1樓：匿名使用者
公司設立時：建帳，就是收投資款啊，購買固定資產啊，在建工程安裝啊，進貨啊什麼的。
收股東的投資款 ： 借：銀行存款。
現金。固定資產（以固定資產作價入股）歲櫻清。
無形資產 （以無形資產作價入股）
貸：實收資本（股份公司做「股本」）
開辦期間發生的開辦費：
借：待攤費用。
貸：銀行存款、現金等。
上述費用在開業後的第乙個月全部攤銷，不留餘額。
購入原材料： 借：原材料。
應交稅金—乎前—增值稅（進項）
貸：銀行存款、應付帳款等。
月中發生費用，包括管理費用、財務費用、製造費用、銷售費用等： 借：管理費用——明細。
製造費用——明細。
經營費用——明細。
財務費用——明細。
貸：銀行存款、現金等。
要注意區分，製造費用要分攤進入產品成本（商業企業無此科目），其他屬期間費用，月底直接轉入本年利潤。
生產領用原材料： 借：生產成本—基本生產成本-某產品。
貸：原材料－**
提固定資產折舊： 借：管理費用。
製造費用。貸：累計折舊。
計提工資：先把生產人員和管理人員的分開，直接人工和其他需分攤的人工分開，分別進帳：
借：管理費用。
製造費用。生產成本—**
貸：應付工資。
發工資： 借：應付工資。
貸：銀行存款、現金、其他應付款等。
產成品入庫： 借：庫存商品、存貨。
貸：生產成本－**
銷售： 借：銀行存款、應收帳款等。
貸：主營業務收入、產品銷售收入等。
應交稅金－增值稅（銷項）
結轉成本、費用、利潤。
借：主營業務收入、產品銷售收入等。
貸：管理費用、財務費用等。
產品（商品）銷售成本、主營業務成本。
本年利潤頌團。
計算所得稅（應付稅款法）：
借：所得稅。
貸：應交所得稅。
然後轉入利潤，計提盈餘公積、股東分紅等。
登帳、彙總、出報表、交報表、交稅、放假回家。
其他還很多，這麼就搞清白了大學裡就不要開會計學了，太繁瑣了，就說這些了，主線已經差不多拎出來了。
2樓：匿名使用者
賣東西收入就可以進賬啊。
收入的現金，是怎麼做賬的？
3樓：心羽財經
從銀行借入款項，編制銀行存款收款憑證。
收款憑證，是指用於記錄庫存現金和銀行存款收款業務的記賬憑證，收款憑證根據有關庫存現金，和銀行存款收入業務的原始憑證填制，是登記庫存現金日記賬、銀行存款日記賬以及有關明細分類賬和總分類賬等賬簿的依據，也是出納人員收訖款項的依據。
現金會計屬於財務會計嗎
4樓：亦有所知
現金基礎會計指會計主體在商品及服務的銷售行為發生時，立即將該項經濟活動記錄於現金收入的賬目中，或在會計主體購入商品及服務時，立刻記錄於現金支出賬目中的一種特殊性會計形式。現金基礎會計的模式屬於權責發生制下的一種特殊情況，該模式下會計主體的貨幣資金活動不通過「應收賬款」專案、「應付賬款」專案等會計專案處理。
與一般的企業會計相比，現金基礎會計有利於會計主體迅速地對經濟活動的內容進行記錄和彙總，其弊端則在於難以清晰反映經濟活動的詳細內容。
財務會計的物件是指財務會計進行核算和監督的內容，也稱為財務會計工作的客體。凡是特定主體能夠以貨幣表現的經濟活動，都是手清餘會計核算和監督的內容，同時也是會計記錄經濟活動的依據。
財務會計的作用：
1、財務會計有助於為企業提供有用的資訊進行決策，從而提高企業透明度，規範企業的管理行為。
2、財務會計有助於企業加強自身經營管理，提高企業經濟效益，促進企業的可持續發展。
3、財務會計有助於考核企正基業管理層經濟責任的履**況。
庫存現金是指為了滿足單位經營過程中的零星支付需要而保留的現金，一般由出納人員經管，實務中它屬於什麼科目？
庫存現金屬於什麼科目？
庫存現金屬於資產類科目。借方反映庫存現金的收入，貸方反映庫現金的支出，餘額在借方，表示庫存現金的餘額。
現金清查的會計分錄。
庫存現金是指存放於企業財會部門、由出納人員經管的貨幣。
1、現金短缺。
1)發現時：
借：待處理財產損溢。
貸：庫存現金。
2)按管理許可權經批准後：
借：其他應收款(應由責任人賠償或保險公司賠償畢滾的部分)
管理費用(無法查明原因的部分)
貸：待處理財產損溢。
2、現金溢餘。
1)發現時：
借：庫存現金。
貸：待處理財產損溢。
2)按管理許可權經批准後：
借：待處理財產損溢。
貸：其他應付款(屬於應支付給有關人員或單位的)
營業外收入(無法查明原因的部分)
庫存現金清查的方法有哪些？
庫存現金清查方法：實地盤點法，操作流程如下：
庫存現金盤點時安排兩位以上的工作人員進行，兩人進行清點和記錄，然後用清點和記錄的金額與企業賬目上的金額進行核對。
剛做出納，如何做現金賬
5樓：之何勿思
現金日記賬就是按業務發生日期的前後順序逐一登記到賬本上，在金額欄是左借右貸，也就是金額欄的左邊登記現金的增加，右邊登記現金的減少。
收、付款憑證是登記現金日記賬的依據，賬目和憑證應該是完全一致的。但是，在記賬過程中，由於工作粗心等原因，往往會發生重記、漏記、記錯方向或記錯數字等情況。帳證核對要按照業務發生的先後順序一筆一筆地進行。
檢查的專案主要是：核對憑證編號；複查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符；查對賬證金額與方向的一致性；檢查如發現差錯，要立即按規定方法更正，確保帳證完全一致。
6樓：網友
借：應付賬款 2000
其他應收款—老闆 3000
貸：銀行存款 5000
7樓：快樂酷寶在路上
我從銀行賬戶取現金5000，分錄是：
借：庫存現金 5000
貸：銀行存款 5000
拿回來後，其中的2000用來付裝置款，剩餘3000給老闆。
借：固定資產 2000
其他應收款—老闆 3000
貸：庫存現金 5000
等到再拿發票去報銷時，再做帳務處理。
從銀行賬戶取現金5000，其中的2000用來付裝置款，剩餘3000給老闆。
現金日記賬。
月 日 憑證 對方科目 摘 要 借方（收入） 貸方（付出） 餘額。
種類號數。* 收款 01 銀行存款 提取現金 5000
*付款 02 固定資產 付裝置款 2000
*付款 03 其他應收款 老闆借款 3000 0
同時登記銀行存款日記賬。
銀行存款日記賬。
月 日 憑證號 摘 要 對方科目 借方 貸方 方向 餘額。
*01 提取現金 庫存現金 5000 貸。
什麼是現金會計
8樓：褚金
出納的工作：
一、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、發票、收據管理。
三、做銀行帳和現金帳，並負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務稽核，確認無誤後，由出納發款。
2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計稽核後，由出納給予報銷。
五、員工工資的發放。
出納工作細則：
工作事項及審驗等程式。
失誤防範及糾正程式。
現金收付。1、現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的真偽。
若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
2、現金一經付清，應在原單據上加蓋「現金付訖章」。
多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的現金送到銀行。
不得「坐支」。
4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符做好現金結報單，防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。
5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。
特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批准並用借支單借款。
若無批准借款，引起糾紛，由責任人自負。
銀行賬處理。
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。
2、每日結出各賬戶存款餘額，以便總經理及財務會計瞭解公司資金運作情況，以排程資金。
每日下班之前填制結報單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務章平時由出納保管。
每日下班後賬務章交總經理處。
報銷稽核。1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。
若無，應補。
2、附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。
若有，問明原因或不予報銷。
3、正規發票是否與收據混貼。
若有，應分開貼。
4、支付證明單上填寫的專案是否超過3項。
若超過，應重填。
5、大、小金額是否相符。
若不相符，應更正重填。
6、報銷內容是否屬合理的報銷。
若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。
7、支付證明單上是否有總經理簽字。
若無，不予報銷。
轉的，希望對你有用。
9樓：石老師的課件
基本上就是出納工作，或者是收銀工作。主要是涉及到現金或者是銀行賬戶的財務類工作，有可能還涉及到繳稅等事項。外出時間多，辦公室時減少。
現金審計，是審計工作的重要內容，一般從以下幾個方面入手：
1 、瞭解現金內部控制制度。
2、抽取並審查收款憑證。
3、抽取並審查付款憑證。
4、評價現金內部控制制度。
5、核對現金明細賬與總賬的金額是否相符，如不相符，應查明原因，並作出記錄或適當調整。
6 、盤點庫存現金。
一是人員上採取多方共同盤點監督的方式。二是手段上採取突擊盤點方式。三是時間上採取同時全面盤點方式。四是操作上採取出納員盤點、審計人員監督的方式。
10樓：網友
登記現金日記賬的會計，只登記資金賬， 並不負責資金實際收付(這部分由出納負責).
有些企業由於規模較大，出納只負責收與付款，會計分為現金會計和銀行會計，來輔助出納工作。
11樓：網友
記錄所有有關現金的賬務叫現金會計。
財務收到現金如何做賬務處理
12樓：豬八戒網
借：庫存現金，根據業務情況。
貸：其他應收款，應收賬款，主營業務收入等科目橋洞，現金管理暫行條例》第五條規定結帆差算起點敏轎枯定為1000元，結算起點的調整，由中國人民銀行確定，報***備案。
且開戶銀行應當根據實際需要，核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫存現金限額。
所以企業應該在下班前將超標現金存入銀行。
收到現金怎麼做賬
13樓：網修樣
企業經營過程中收到現金需按具體情況進行賬務處理，主要有以下幾方面：
1、收到的現金是主營業務收入時
借：庫存現金，貸：主營業務收入，應交稅費一應交增值稅(銷項稅額)
2、收到的現金是員工償還的備用金時
借：庫存現金，貸：其他應收款。
3、收到的現金是從其他單位或個人手裡借來時
借：庫存現金，貸：其他應付款。
4、收到的現金是材料物資及包裝物銷售、固定資產出租等其他業務收入時
借：庫存現金，貸：其他業務收入，應交稅費一應交增值稅(銷項稅額)
5、收到股東投入的現金時
借：庫存現金兆辯，貸：實收資本(或股本)
6、收到客戶歸還所慶陵欠前**款時
借：庫存現金，貸：應收賬款。
7、從銀行提取現金時
借：庫存現金，貸：銀行存款。
庫存現金」科目核算兆辯企業庫存現金增減情況，該科目借方登記企業庫存現金的增加，貸方登記企業庫存現金的減少，期末餘額一般在借方，反映期末企業實際持有的庫存現金的金額。
庫存現金的主要賬務處理如下：本科目核算譽猜戚企業的庫存現金。企業有內部週轉使用備用金的，可以單獨設定「備用金」科目。
企業增加庫存現金，借記本科目，貸記「銀行存款、其他應付款」等科目；減少庫存現金做相反的會計分錄，將庫存現金反映在貸方。企業應當設定「現金日記賬」，根據收付款憑證，按照業務發生順序逐筆登記。
每日終了，應當計算當日的現金收入合計額、現金支出合計額及結餘額，將結餘額與實際庫存額核對，做到賬實慶陵相符。本科目譽猜戚期末借方餘額，反映企業持有的庫存現金。本科目餘額一般不反映在貸方。
開車左轉彎什麼情況下能進虛線，開車在什麼情況下可以掉頭,白色實線還是白色虛線 黃色線虛線和實線可以麼？
當同向直行道綠燈亮時，左轉彎車道的車輛必須前移到待轉 區，等待訊號燈。左轉彎的車道增加了數米長的白色虛線框，直接連線到了馬路中間。這些白 色虛框線就是設定的 左轉彎待轉區 供同向直行道綠燈亮起時，左轉彎車道 的車輛提前進入等待轉彎。左轉彎待轉區的範圍是原車輛停止線到道路的中心 處，末端稍有彎曲，中間...
在會計中，什麼情況下需要簽名，什麼情況下需要蓋章，又在什麼情況下簽名並蓋章
原始憑證填制憑證單位名稱或者填制人姓名 經辦人員的簽名或者蓋章 接受憑證單位名稱 經濟業務內容 數量 單價和金額。從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章 從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位領導人或者其指定的人員簽名或者蓋章。對外開出的原始憑證，必須...
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