1樓：戰遐思溥未
“以前年度損益調整”屬於調整本年度以前的涉及損益利潤的資料，利潤表屬本年度，所以在本年調整以前年度的涉及利潤的資料只能在利潤分配表的“加：期初未分配利潤”欄目下“±其他”專案來調整；即調減以前年度利潤用負數填列，反之用正數，上述彙算清繳補交所得稅就屬負數填列。因此，上述彙算清繳後資產負債表中未分配利潤期末數=“資產負債表期初數”+“利潤表中累計淨利潤”±“以前年度損益調整”淨額（餘額）轉入“利潤分配--未分配利潤”。
該這情況在人民銀行“貸款卡”辦理貸款卡及年檢中的財務報表中自動校對；你賬務處理正確，但你上述邏輯按我回答處理。
2樓：能淑珍類倩
1，利潤表中淨利潤本年累計數加資產表未分配利潤年初數不等於未分配利潤年末數，是由報表系統自動生成的利潤表和資產負債表，資產表是平衡的。這種問題的出現是由於存貨模組核算出現的問題。
檢視一下期間，同時看一下是否過完賬。
2，上年利潤沒有結轉也會造成這種情況的。
3，如果本年進行了利潤分配、調整了未分配利潤就不能用未分配利潤年初數+利潤表中淨利潤本年累計數，應該為利潤分配賬戶期末餘額+本年利潤賬戶期末餘額。
什麼情況下資產負債表中未分配利潤期末數不等於期初數+利潤表中的淨利潤？
3樓：匿名使用者
期末進行利潤分bai配後資產負債表中du未分配zhi利潤期末數不等於期dao初數+利潤表中的回
淨利潤答。
1，未分配利潤是企業留待以後年度分配或待分配的利潤。它在以後年度可繼續進行分配，在未進行分配之前，屬於所有者權益的組成部分。
2，未分配利潤有兩層含義：一是留待以後年度處理的利潤；二是未指明特定用途的利潤。相對於所有者權益的其他部分來說，企業對於未分配利潤的使用有較大的自主權。
3，未分配利潤反映企業實現的、積累在企業、沒有分配給企業所有者的利潤。企業的未分配利潤包括兩層含義：這部分利潤未分配給企業的所有者；這部分利潤未指定用途。
4，資產負債表亦稱財務狀況表，表示企業在一定日期（通常為各會計期末）的財務狀況（即資產、負債和業主權益的狀況）的主要會計報表。
5，資產負債表根據資產、負債、所有者權益（或股東權益，下同）之間的勾稽關係，按照一定的分類標準和順序，把企業一定日期的資產、負債和所有者權益各專案予以適當排列。它反映的是企業資產、負債、所有者權益的總體規模和結構。
為什麼彙算清繳後資產負債表中未分配利潤期末數減年初數不等於利潤表中累計淨利潤？如何處理？
4樓：星泉實業
“以前年度損益調整”屬於調整本年度以前的涉及損益利潤的資料，利潤表屬本年版度，所以在本年權調整以前年度的涉及利潤的資料只能在利潤分配表的“加：期初未分配利潤”欄目下“±其他”專案來調整；即調減以前年度利潤用負數填列，反之用正數，上述彙算清繳補交所得稅就屬負數填列。因此，上述彙算清繳後資產負債表中未分配利潤期末數=“資產負債表期初數”+“利潤表中累計淨利潤”±“以前年度損益調整”淨額（餘額）轉入“利潤分配--未分配利潤”。
該這情況在人民銀行“貸款卡”辦理貸款卡及年檢中的財務報表中自動校對；你賬務處理正確，但你上述邏輯按我回答處理。
5樓：猴12523撾貪
支付上年度的彙算清繳所得稅，資產負債表只要利潤分配-未分配利潤把年初數減去這筆金額和減少銀行存款就可以了。
不是財務軟體公式設定出現了問題。
求採納為滿意回答。
資產負債表中的未分配利潤期末減期初不等於利潤表中的淨利潤，為什麼？
6樓：小肥肥啊
1、差異發生的原理：未分配利潤年初數是指未分配利潤科目的餘額，現在已經在賬本中將未分配利潤科目的餘額做了調整（以前年度損益調整科目轉入的），這部分轉入的金額不計算在本年利潤中，但是預設未分配利潤年初數和期末數的變化是本年利潤資產負債表不承認。這樣差異就出來了。
2、換個說法，以前年度損益調整科目調整的是資產負債表裡未分配利潤的年初數。現在這個年初數被調整了，但表中的數字用的是調整前的數字，當然不等了。
擴充套件資料 ：
未分配利潤的錯弊及檢查：
未分配利潤反映企業實現的、積累在企業、沒有分配給企業所有者的利潤。企業的未分配利潤包括兩層含義：這部分利潤未分配給企業的所有者；這部分利潤未指定用途。
未分配利潤賬戶會計錯弊往往與利潤形成、利潤分配的會計錯弊聯絡在一起。在此只對未分配利潤賬戶會計錯弊的形式作簡要的說明。
1．賬戶的形成不符合規定
有些企業為了逃避所得稅，將本應計入當期損益的其他業務收入、營業外收入、匯兌損益、投資收益等直接計入未分配利潤；有些企業通過多計費用少計收益的方式減少賬面的未分配利潤數額；也有些企業好大喜功，虛誇利潤，故意多計收入少計費用，多計未分配利潤，也造成未分配利潤的會計舞弊。
2．未分配利潤分配中的舞弊行為
有些企業不經過企業權力機構的批准就分配利潤；有些企業將未分配利潤用於發放獎金和職工福利，損害企業投資者的利益。
查證未分配利潤會計錯弊應從以下幾個方面入手：
(1)對未分配利潤內部控制制度健全性和有效性進行審查
查賬人員可以編制未分配利潤內部控制制度調查表，來對企業未分配利潤內部控制制度的內容和執**況進行審查。
(2)分析比較未分配利潤賬戶餘額的變動情況
查賬人員應將本期未分配利潤賬戶餘額的實際數與上期進行比較，通過比較，分析有無異常的情況，並對此作進一步檢查。查賬人員還應分析未分配利潤賬戶本年度的變動情況。
一般地說， “未分配利潤”賬戶的貸方是從“本年利潤”賬戶轉入的淨利潤，借方記錄當年經營淨損失、分配的股利、提取盈餘公積和法定公益金。
7樓：紫色學習
差異發生的原理：
資產負債表的未分配利潤年初數是指未分配利潤科目的餘額。
現在已經在賬本中將未分配利潤科目的餘額做了調整（以前年度損益調整科目轉入的），這部分轉入的金額不計算在本年利潤中，但是資產負債表裡，預設未分配利潤年初數和期末數的變化 是本年利潤，也就是說這部分損益調整科目轉入的金額，資產負債表不承認。這樣差異就出來了。
換個說法，以前年度損益調整科目調整的是資產負債表裡未分配利潤的年初數。現在這個年初數被調整了，但表中的數字用的是調整前的數字，當然不等了。
這種情況是正常情況，不需做處理。
8樓：東奧名師
未分配利潤是指企業實現的淨利潤經過彌補虧損、提取盈餘公積和向投資者分配利潤後留存在企業的、歷年結存的利潤。
年度終了，企業應將全年實現的淨利潤或發生的淨虧損，自“本年利潤”科目轉入“利潤分配——未分配利潤”科目，並將“利潤分配”科目所屬其他明細科目的餘額，轉入“未分配利潤”明細科目。結轉後，“利潤分配——未分配利潤”科目如為貸方餘額，表示累積未分配的利潤金額；如為借方餘額，則表示累積未彌補的虧損金額。
9樓：
1、檢查利潤分配下其他明細是否全部轉入其未分配利潤明細．
2、檢查資產負債表中的公式是否正確。
10樓：向陽會計諮詢
因為還有沒有列支“本年利潤”的“以前年度損益調整”。“以前年度損益調整”結轉“利潤分配--未分配利潤”
11樓：匿名使用者
有可能損益類科目做賬時，科目方向做錯了。
如：財務費用-利息收入，做賬時應做到借方負數。
12樓：
你是不是提取了 公益金 和公積金？
那樣的話要把他們算進來。
13樓：白胖能能
還提取了盈餘公積等，或者是分配了利潤
利潤表中的淨利潤不等於資產負債表中未分配利潤的期末數減期初數？
14樓：匿名使用者
請按如下方法檢查相信會很快找出原因的：
一、用倒查法確定出錯月份：如果你是從2023年8月發現出現這種情況，請往前逐月檢視該月淨利潤是否等於資產負債表中未分配利潤的期末數減期初數的值，如果某月相等了，就可確定出錯在次月報表中；
二、確定出錯月份後，檢查該月利潤表是否有錯，確認利潤表沒問題那麼就可得出該月資產負債表中期末未分配利潤數值，即等於該月淨利潤加上月期末未分配利潤，如果你調整正確該期末未分配利潤數值後你資產負債表不平衡了就得檢查其他數值，原因則與未分配利潤無關了。
15樓：綠水青山
利潤表中的淨利潤不等於資產負債表中未分配利潤的期末數減期初數，是從2012.08月的時候出現這種情況？——查2012.
08月的帳。先查利潤表，再查資產負債表。直到找出原因為止
16樓：匿名使用者
當然不等於啊，因為淨利潤不是還要提取盈餘公積、分配股利嗎，剩下來的才是未分配利潤啊。
17樓：河北物探隊
沒有科目餘額表和收支科目的發生額不好判斷
什麼情況下資產負債表中未分配利潤期末數不等於期初數+利潤表中的淨利潤
18樓：匿名使用者
如果不等於的話，一定是未分配利潤期初數+淨利潤大於未分配利潤期末數，如果是小於，報表就做錯了
你可以參考利潤分配表，年初未分配利潤+淨利潤=可分配的利潤1、計提法定盈餘公積金
2、計提公益金
3、計提任意盈餘公積金
4、向股東（投資者）支付股利（分配利潤）
可分配利潤減去上面的4項，才是期末的未分配利潤，如果數字不等，看下是否提取了公積金、公益金、利潤分配
19樓：凌又青
那估計只有在算出的情況下了，呵呵！
補繳上年所得稅後，資產負債表中的 未分配利潤期末數減年初數和利潤表中的淨利潤不相等，為什麼？
20樓：an94極品
因為你是用以前年度損益調整科目做的 你補繳去年的所得稅 用的是借 以前年度損益調整
貸 應交稅金--應交所得稅
然後把以前年度損益調整科目結轉到利潤分配--未分配利潤裡 這調的是去年的利潤分配
而你的資產負債表裡的期末未分配利潤=年初未分配利潤+半年累計淨利潤 和去年的數無關 所以報表裡的數不等 總是差這個調整的數 但是報表是平的
21樓：中華一郎
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金-應交所得稅
借：應交稅金-應交所得稅
貸：銀行存款
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
調整會計報表未分配利潤的年初數
這樣處理後資產負債表中的未分配利潤期末數減年初數和利潤表中的淨利潤就相等了
22樓：雲不休
應為會計分錄處理錯誤。
補交上年企業所得稅，應當
借：以前年度損益調整—所得稅費用 ***貸：應交稅費—應交企業所得稅 ***
借：利潤分配—未分配利潤 ***
貸：以前年度損益調整—所得稅費用 ***借：盈餘公積 ****10%貸：
利潤分配—未分配利潤 ****10%借：應交稅費—應交企業所得稅 ***
貸：銀行存款 ***這樣處理就不會發生你所說的情況了
23樓：陣毛毛
在附註中說明不相等的原因\金額
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