瞭解內部控制後,如何對內控進行評價
1樓：
摘要。你好！瞭解內部控制後，如何對內控進行評價的是內部控制評價方法包括個別訪談、調查問卷、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等。
評價方法的選擇應當有利於保證證據的充分性和適當性。證據的充分性是指獲取的證據能夠為形成內部控制評價結論提供合理保證；證據的適當性是指獲取的證據與相關控制的設計與執行有關，並能可靠地反映控制的實際狀況。企業開展內部控制評價工作，一般程式為：
設定內部控制評價部門、制定評價工作方案、組成評價工作組、實施現場測試、彙總評價結果、編報評價報告等。企業應當從內部環境、風險評估、控制活動、資訊與溝通、內部監督等要素入手，結合企業業務特點和管理要求，確定內部控制評價的具體內容，建立內部控制評價的核心指標體系，對內部控制設計與運**況進行全面評價。
瞭解內部控制後，如何對內控進行評價。
你好！瞭解內部控制後，如何對內控進行評價的是內部控制評價方法包括個別訪談、調查問卷、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等。評價方法的選擇應當有利於保證證據的充分性和適當性。
證據的充分性是指獲取的證據能夠為形成內部控制評價敗中結論提供合理保證；證據的適當性是指獲取的證據與相關控制的設計與執行有關，並能可靠地反映控制的實際狀況。企業開展內部控制評價工作，一般程式為：設定內部控制評價部門、制定評價工作方案、組成評價工作組、實施現場測試、彙總評價結果、編報評價報告等。
企業應胡悄當從內部環境、風險評估、控制活動、資訊與溝通、內部監督等要素入手，結合企業業務特點和管理要求，確定內部察做山控制評價的具體內容，建立內部控制評價的核心指標體系，對內部控制設計與運**況進行全面評價。
拓展：內部控制評價是指企業董事會或類似權力漏鍵橋機構對內部亮唯控制的有效性進行全面評價，形成評價返猛結論，出具評價報告的過程。
企業內部控制自我評估主要內容有哪些？
2樓：阿鑫聊生活
內控五要素及其內容：
1、內部環境：內部環境是影響、制約企業內部控制建立與執行各種內部因素的總稱，是實施內部控制的基礎。內部環境主要衝旅歷包括治理結構、組織機構設定與權責分配、企業文化、人力資源政策、內部審計機構設定、反舞弊機制等。
2、風險評估：風險評估是及時識別、科學分析和評價影響企業內部控制目標實現的各種不正確因素並採取應對策散搜略的過程，是實施內部控制的重要環節。風險評估主要包括目標設定，風險識別、風險分析和風險應對。
3、控制活動：控制活動是根據風險評估結果、結合風險應對策略採取的確保企業內部控制目標得以實現的方法和手段，是實施內部控制的具體方式。控制活動結合企業具體業務和事項的特點與要求制定，主要包括職責分工控制、授權控制、稽核批准控制、預算控制、財產保護控制、會計系統控制、內部報告控制、經濟活動分析控制、績效考評控制、資訊科技控制等。
4、資訊與溝通：資訊與溝通是及時、準確、完整地收集與企業經營管理相關的各種資訊，並使這些資訊以適當的方式在企業有關層級之間進行及時傳遞、有效溝通和正確應用的過程，是實施內部控制的重要條件。資訊與溝通主要包括資訊的收集機制及在企業內部和鎮橘與企業外部有關的溝通機制等。
5、對控制的監督：監督檢查是企業對其內部控制的健全性、合理性有效進行監督檢查與評估，形成書面報告並做出相應處理的過程，是實施內部控制的重要保證。監督檢查主要包括對建立並執行內部控制的整體情況進行連續性監督檢查，對內部控制的某一方面或者某些方面進行專項監督檢查，以及提交相應的檢查報告、提出有針對性的改進措施等。
企業內部控制自我評估是內部控制監督檢查的一項重要內容。
內部控制評價工作的最終表現為
3樓：帳號已登出
內部控制評價工作的最終表現為內部控制評價報告。
內部控制評價是指企業董事會或類似權力機構對內部控制的有效性進行全面評價，形成評價結論，出具頌行陪評價報告的過程。
內容：內部控制評價的物件是內部控制的有效性，而內部控制的有效性，是企業建立與實施內部控制對實現控制目標提供合理保證的程度。內部控制的目標包括合規目標、資產目標、報告目標、經營目標和戰略目標。
因此，內部控制評價的內容應是對以上五個目標的內控有效性進行全面評價。具體地說，內部控制評價應緊緊圍繞內部環境、風險評估、控制活動、資訊與溝通、內部監督五要素進行。
內部環境評價：企業組織開展內部環境評價，應當以組織架構、發展戰略、人力資源、企業文化、社會責任等應用指引為依據。其中，組織架構評價可以重點從組織架構的設計和執行等方面進行；
發展戰略評價可以重點從發展戰略的制定合理性、有效實施和適當調整三方面進行；人力資源評價應當重點從企業人力資源引進結構合理性、開發機制、激勵約束機制等方面進行；企業文化評價應從建設和評估兩方面進行；社會責任可野蠢以從安全生產、產品質量、環境保護與資源節約、促進就業、員工權益保護等方面進行。帶賣。
企業實施內部控制評價至少應當遵循下列原則：全面性原則。評價工作應當包括內部控制的設計與執行，涵蓋企業及其所屬單位的各種業務和事項。
重要性原則。評價工作應當在全面評價的基礎上，關注重要業務單位，重大業務事項和高風險領域。
客觀性原則。評價工作應當準確地揭示經營管理的風險狀況，如實反映內部控制設計與執行的有效性。
如何完善企業內部控制自我評價報告
4樓：夢健界為
1)文字描述法。就是通過現場詢問、觀察等手段將瞭解到的內部控制情況，用文字形式描述下來的方法，表述其組成控制情況的內容，再由審計人員對這個系統的控制情況進行判斷分析，判斷其控制點的控制措施是否完整，以確定其健全性。
2)調查法。內部控制調查表一般是審計人員針對各項具體的控制措施事先擬定一系列問題，並列於設計好的**中，然後通過一定的方式填制問卷，請被審計單位的有關人員，從中檢查和分析某項控制措施是否存在，並以此作為評價內部控制制度是否健全的依據。內部控制調查表法有利於提高審計工作效率，也大大節約了審計時間，加大審計工作力度。
3)流程圖法。這種方法只要把被審計單位的經濟業務處碼胡畝理程式以流程圖的形式繪製出來，就可以反映出被審計物件內部控制系統情況。流程圖用特定語言符號表示被審計單位內部控制系統執行狀況，直觀地反映各項業務流程，表明其職責分離、權責劃分的狀況，突出關鍵控制點，是審計人員據以分析、研究被審計單位內部控制系統的有效方法。
內部控制自評情況。
一）內部環境。
本公司以《企業內部控制基本規範》有關內部環境的要求，以及應用指引中關於組織架構、發展戰略、人力資源、企業文化、社會責任等內容為依據，對公司內部環境要素進行了認定和評價。
簡要敘述治理結構、機構設定與權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等內部控制基礎情況。
二）控制活動。
本公司以《企業內部控制基本規範》有關控制活動的要求，以及應用指引中遲森關於資金活動、採購業務、資產管理、銷售業務、研究與開發、工程專案、擔保業務、業務外包、全面預算、合同管理等內容為依據，對公司控制活動的有效性進行了認定和評價。
1、不相容職務分離控制。
公司在設定組織機構和崗位時，全面系統地分析和梳理了公司的業務流程，對容易產生舞弊風險的崗位實施相應的分離措施，形成了各司其職、相互制約的工作機制。
2、授權審批控制。
本公司根據公司章程，對董事會及管理層的職責進做桐行了明確的劃分，制定了有效的議事規則，各司其職、相互獨立、相互監督、相互促進。對金額和性質不同的各項一般交易、關聯交易和風險投資專案的授權程式，本公司都進行了詳細的規定，保障公司的運營和安全。
3、會計系統控制。
本公司嚴格執行國家統一的會計準則制度，嚴格按相關規定進行會計基礎管理工作，完善財務報告編制、合併、內部稽核、披露、報送、審計和分析利用制度。
如何完善企業內部控制自我評價報告
5樓：網友
按照企業內部控制規範體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，並如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常執行。
公司董事會、監事會及董事、監事、高階管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關資訊真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由於內部控制存在的固有侷限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由於情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程式遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。
二、內部控制評價結論。
根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，於內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制規範體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，於內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。
三、內部控鋒纖枯制評價工作情況。
一）內部控制評價範圍。
公司按照風險導向原則確定納入評價範圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。納入評價範圍的單位包括：公司各職能部門及其大邑分公司、全資子公司成都西菱動力部件****。
納入評價範圍單位資產總額佔公司合併財務報表資產總額的100%，營業收入合計佔公司合併財務報表營業收入總額的100%。
納入評價範圍的主要業務和事項包括：
1、組銀洞織架構。
公司建立了以股東大會為權力機構、董事會為決策機構、經理層為執行機構、監事會為監督機構的執行體制，依法制訂了《董事會議事規則》《獨立董事工作制度》《董豎鎮事會秘書工作制度》《董事會提名委員會實施細則》《董事會審計委員會實施細則》《董事會薪酬與考核委員會實施細則》《董事會戰略委員會實施細則》等規章制度，明確了決策、執行、監督等方面的職責許可權，形成了科學有效的職責分工和制衡機制。
內部控制評價方法有哪些
從內部控制評價本身以及目前的發展情況來看，主要存在詳細評價法和風險基礎評價法兩種方法。詳細評價法 在 企業內部控制 整合框架 中，coso指出，確定某一內部控制系統是否有效是一種在評估五個要素是否存在以及是否有效發揮作用基礎上的主觀判斷，這些要素也是有效內部控制的標準。coso還指出，認定一個主體的...
單位內部控制自我評價報告的主要內容包括哪些
一，目標指標的完成情況 二，存在的問題 三，擬採取的措施及完成時間 內部控制評價報告的內容有哪些 內部控制評價報告至少應當包括下列內容 1 組織實施內部控制評價的總體情況 2 內部控制責任主體的宣告 3 內部控制評價的範圍和內容 4 內部控制評價的標準和依據 5 內部控制評價的程式和方法 6 內部控...
內部控制資訊披露和資訊披露區別,內部控制資訊披露和資訊披露區別
這兩個不一樣，內部資訊披露主要是企業內部採取的自我調整 約束 規劃 評價和控制的一系列方法 手續與措施的資訊釋出和對外披露，資訊披露是一個大的概念，我寫的是環境會計資訊披露，不知道能不能幫你。這兩個不一樣。確切的說，應該是內控資訊披露是資訊披露的一部分。上市企業的資訊披露是指按相關規定要在證交所定期...