1樓：鑽誠投資擔保****
納稅人銷售或者進口貨物，除以下第二項、第三項規定外，稅率為17%。
納稅人銷售或者進口下列貨物，稅率為13%：、自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、沼氣、居民用煤炭製品、圖書、報紙、雜誌、飼料、化肥、農藥、農機、農膜、農業產品、以及***規定的其他貨物。
納稅人出口貨物，稅率為零；但是，***另有規定的除外。
納稅人提供加工、修理、修配勞務稅率為17%。納稅人兼營不同稅率的貨物或者應稅勞務，應當分別核算不同稅率貨物或者應稅勞務的銷售額。未分別核算銷售額的，從高適用稅率。
2樓：帝信譽
當季度不含稅銷售額不超過9萬時，應填寫申報表哪幾個欄次2.差額扣除專案的金額填寫在那個**？本次課程具體介紹了3個小規模納稅人的申報案例，包括季度不含稅銷售額不超過9萬、超過9萬並且存在差額扣除專案等情況。
小規模納稅人的增值稅納稅申報表如何填寫？？
3樓：之何勿思
1、填寫日期。首先需要填寫的就是日期，這個日期並不是填寫報表的日期，而是稅款所屬期。小規模納稅人所屬日期比較特殊，是按照季度來填寫，比如第一個季度就是1月份到3月份，所以這個日期不要填錯了。
2、填寫本期資料。小規模納稅人增值稅申報表的本期資料就是當季度的資料，同時還要分清楚是貨物勞務還是服務，這兩項是填寫在不同列的，所以需要分清楚。
3、本年累計資料。本年累計資料就是從當年年初截止到所屬日期的資料，這是一個合計資料，包含了本期資料。所以填寫申報表的時候，要分清楚資料是本期數，還是本年累計數。
4、填寫專用發票資料
小規模納稅人本身是不可以開具增值稅專用發票的，但是可以讓稅局的工作人員幫忙開具。此部分增值稅專用發票的資料填寫在第二欄，第一欄填寫：第二欄和第三欄的合計數，小規模納稅人自己開具的普通季度超過9萬的，資料填寫在第三欄。
5、填寫普通發票資料。小規模納稅人自己開具的普通發票資料，填寫在報表的第十欄，第九欄填寫：第十欄，第11欄，第12欄的合計數。
強調一下：第十欄是填寫季度不超過9萬的普票資料，超過9萬的填寫在第3欄。
6、填寫本期應納稅。本期應納稅就是本期小規模納稅人初始計算應繳納的增值稅，填寫在報表的第15欄。
7、填寫應補退稅。如果小規模納稅人本期有預繳的稅金，比如讓稅局工作人員幫忙開具的增值稅發票，通常都是需要先繳納增值稅的，這部分已經繳納的增值稅填寫在第21欄。第22欄本期應補退稅額，填寫最終需要繳納的增值稅。
4樓：帝信譽
當季度不含稅銷售額不超過9萬時，應填寫申報表哪幾個欄次2.差額扣除專案的金額填寫在那個**？本次課程具體介紹了3個小規模納稅人的申報案例，包括季度不含稅銷售額不超過9萬、超過9萬並且存在差額扣除專案等情況。
5樓：匿名使用者
申報表1欄，本期數是你全部收入數，2欄是稅務局代開數，13欄是你在稅務局代開時繳納的增值稅數，其餘你不用再填。
6樓：幸而今夏
報表裡的銷售收入就是不含稅銷售金額:開發票的金額÷（1+3%）。稅率填3%，用銷售收入×稅率3%＝稅額。
不知道你的專管員給你每個月定稅是多少，要是750元，銷售收入就填25000，開票金額就是25750.
7樓：常
開發票的金額/（1+3%）這個是對的
比如你這個月開了20000元的發票，則在應徵增值稅貨物及勞務不含稅銷售額填寫20000/1.03=19417.48，這個填在本期數裡，本年累計數填寫你從一月份到現在開的不含稅的金額。
其他專案有的就填寫，沒有的就不填
在本期應納稅額中填寫19417.48*0.03後面表中都有給你提示 你就按他上邊給你的公式計算就好了
8樓：小小王會計
應徵增值稅貨物及勞務不含稅銷售額是指開發票的金額。
本期應納稅額=開發票金額*3%
9樓：騰躍公司
申報標的銷售額是指不含稅銷售額開發票的金額/（1+3%）
10樓：綠茶妮
（一） 應徵增值稅貨物及勞務不含稅
銷售額這欄填稅局開給你發票上的不含稅額
本期應納稅額
這欄填發票上的稅額
小規模納稅人申報表這個怎麼填？
2023年最新小規模納稅人增值稅納稅申報表怎麼填
11樓：
1、增值稅納稅申報表（適用小規模納稅人）每季度申報一次，就算是公司沒有業務，收入為0也要申報，告訴稅務局你沒有收入，這種情況是不需要繳納稅款的。
2、沒有收入，就不用填寫資料，只需要填寫公司名稱，統一社會信用**，如果需要去大廳申報則需要蓋公章，如果實在網上申報只需要儲存，提交就行了。
3、如果有收入則需要填寫收入欄，填不含稅收入，如果季度收入不足30萬，符合小型微利企業免稅政策，則自動減免，不用繳納增值稅，超過免稅收入額，則全額按3%計徵增值稅。
增值稅納稅申報表附列資料(小規模納稅人使用) 怎麼填寫 10
12樓：帝信譽
當季度不含稅銷售額不超過9萬時，應填寫申報表哪幾個欄次2.差額扣除專案的金額填寫在那個**？本次課程具體介紹了3個小規模納稅人的申報案例，包括季度不含稅銷售額不超過9萬、超過9萬並且存在差額扣除專案等情況。
增值稅納稅申報表適用小規模納稅人怎麼填
增值稅納稅申報表（適用小規模納稅人）如何填寫？
13樓：no思想的慫耗子
1、增值稅納稅申報表（適用小規模納稅人）每季度申報一次，就算是公司沒有業務，收入為0也要申報，告訴稅務局你沒有收入，這種情況是不需要繳納稅款的。
2,、沒有收入，就不用填寫資料，只需要填寫公司名稱，統一社會信用**，如果需要去大廳申報則需要蓋公章，如果實在網上申報只需要儲存，提交就行了。
3、如果有收入則需要填寫收入欄，填不含稅收入，如果季度收入不足9萬，符合小型微利企業免稅政策，則自動減免，不用繳納增值稅，超過免稅收入額，則全額按3%計徵增值稅。
擴充套件資料
零申報零報稅是指在稅務機關辦理了稅務登記的納稅人、扣繳義務人當期未發生應稅行為，按照國家稅收法律、行政法規和規章的規定，應向稅務機關辦理零申報手續，並註明當期無應稅事項。
小規模企業未產生稅金也需要進行納稅申報，即為零申報。需要注意的是連續三個月零申報屬於異常申報，將被稅務局列入重點關注物件。或者雖然有間隔，但一年內有6個月都零申報，企業還是有可能會被查賬、被處罰的。
長期零申報會受到的處罰是：稅局會對企業進行納稅評估，查出你零申報的原因，然後會要求企業補繳稅款、滯納金，還要罰款。
14樓：王瑞潛律師
回答您好
1按實際情況填寫好納稅人識別號、納稅人名稱、稅款所屬期以及填報日期。
2填寫本期資料，小規模納稅人增值稅是按季度申報的話。
3申報表的本期資料就是當季度的資料。
4根據稅務局核定的稅種以及稅率對應填寫。
5貨物勞務和服務勞務，這兩項是填寫在不同列的。
6填寫本年累計資料，比如申報第三季度，那麼該行應該填寫1到9月的合計數。
7填寫本期應納稅額、減徵、免稅額及應納稅額合計。
8納稅人簽字、蓋章
以上是該操作流程
您還有什麼疑慮嘛？我可以幫你解答一下
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15樓：匿名使用者
《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》填寫說明：
本附列資料由應稅服務有扣除專案的納稅人填寫，各欄次均不包含免徵增值稅應稅服務數額。
（一）「稅款所屬期」是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。
（二）「納稅人名稱」欄，填寫納稅人單位名稱全稱。
（三）第1欄「期初餘額」：填寫應稅服務扣除專案上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫「0」。
（四）第2欄「本期發生額」：填寫本期取得的按稅法規定準予扣除的應稅服務扣除專案金額。
（五）第3欄「本期扣除額」：填寫應稅服務扣除專案本期實際扣除的金額。
第3欄「本期扣除額」≤第1欄「期初餘額」+第2欄「本期發生額」之和，且第3欄「本期扣除額」≤5欄「全部含稅收入」
（六）第4欄「期末餘額」：填寫應稅服務扣除專案本期期末結存的金額。
（七）第5欄「全部含稅收入」：填寫納稅人提**稅服務取得的全部價款和價外費用數額。
（八）第6欄「本期扣除額」：填寫本附列資料第3項「本期扣除額」欄資料。
第6欄「本期扣除額」=第3欄「本期扣除額」
（九）第7欄「含稅銷售額」：填寫應稅服務的含稅銷售額。
第7欄「含稅銷售額」=第5欄「全部含稅收入」-第6欄「本期扣除額」
（十）第8欄「不含稅銷售額」：填寫應稅服務的不含稅銷售額。
第8欄「不含稅銷售額」=第7欄「含稅銷售額」÷1.03，與《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》第1欄「應徵增值稅不含稅銷售額」「本期數」「應稅服務」欄資料一致。
小規模納稅人視同銷售後怎樣填增值稅申報表
一樣的，和普通申報增值稅一樣，把視同銷售的收入填在申報表的第七欄就可以了。滿意的話，請採納一下，謝謝 直接到視同銷售的收入數合計到銷售收入金額中去就行了。回答很高興能為您服務，請稍等一下，我在為您查詢！視同銷售行為是一種特殊的銷售行為，是在稅收的角度為了計稅的需要將其 視同銷售 按 增值稅暫行條例 ...
小規模納稅人增值稅怎麼算，小規模納稅人增值稅怎麼計算公式
增值稅中小規模納稅人應納稅額的計算公式為 應納稅額 銷售額 徵收率 適用於小規模納稅人的增值稅的徵收率為3 增值稅對小規模納稅人採用簡易徵收辦法，對小規模納稅人適用的稅率稱為徵收率。增值稅是以商品 含應稅勞務 在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產...
增值稅小規模納稅人和一般納稅人的區別
小規模與一般納稅人的區別？1 小規模納稅人按照季度申報增值稅，一般納稅人按月申報。2 小規模納稅人以銷售額為計稅依據，按3 和5 稅率徵收，無法抵扣。一納稅人可以抵扣進項發票，按照抵扣後的增值額為計稅依據。一般納稅人和小規模納稅人有什麼區別？1 主要從事生產的 年銷售額在一百萬元以上的，可以認定為一...