1樓：匿名使用者
1、「我們可以用去年的虧損利潤衝減嗎？」，所得稅稅前彌補虧損允許在5年內進行彌補，所以去年的虧損是可以用今年的利潤去彌補的。但是你要享受這項政策，是需要出審計報告的，還需要提交很多資料申請備案的，程式比較複雜，有可能稅務局還要來查你們的賬。
我建議，如果去年虧損並不多，可以用來彌補的利潤也不多，還是不要享受這項政策，這樣大家都可以簡單輕鬆一點（審計需要費用，同時還有其他的一些費用，這樣一算可能你用來彌補虧損的那部分利潤所要交的所得稅額也差不多這個數字，那不是白忙活了）。
2、「查賬徵收算所得稅的公式」，如果是小型微利企業（年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元），所得稅=利潤總額*20%。否則，所得稅=利潤總額*25%。
3、利潤總額=收入—成本—費用（一般可在利潤表上查到）
4、費用包括的比較廣了，你怕買行日常的各項開支、人員福利薪金等，不過有些費用在稅前扣除是有比例限額的，需要注意。
5、「有稅金及附加嗎」，所得稅是沒有稅金及附加稅的，增值稅、營業稅、消費稅等才產生附加稅。
2樓：匿名使用者
可以用去年的虧損彌補今年的應納稅所得額；
費用包括管理費用、營業費用、財務費用
應納稅所得額=收入-成本-營業稅金及附加-費用+營業外收入-營業外支出
應交所得稅=所得額*25%
季度預交所得稅，小企業可以按會計利潤直接乘以25%來預交，年終調整後彙算清繳。
3樓：匿名使用者
5年內的虧損可以彌補，也就是抵減當年利潤，費用包括稅金及附加，但不含增值稅
4樓：
請問你是算什麼時候的所得稅呢
5樓：匿名使用者
營業稅金及附加，三大期間費用（管理費用、銷售費用、財務費用）
小規模納稅人企業所得稅新規定
6樓：虎說教育
應納稅所得額大於0，小於或等於100萬元，稅率20%，同時應納稅所得額按25%計算，按此計算，實際稅率為5%。應納稅所得額大於100萬元、小於或等於300萬元，稅率20%，同時應納稅所得額按50%計算，按此計算，實際稅率為10%。
《財政部稅務總局關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》（財稅〔2019〕13號）第二條規定，對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
擴充套件資料小規模納稅人不符合下列條件時，企業所得稅稅率為25%：
1、從事國家非限制和禁止行業。
2、年度應納稅所得額不超過300萬元。
3、從業人數不超過300人。
4、資產總額不超過5000萬元。
7樓：有錢花
2023年針對小規模納稅人將所得稅起徵點由月銷售總額3萬元提升到10萬元，且容許在50%幅度內減徵資源稅、城市維護建設稅、印花稅、城鎮土地使用稅、耕地佔用稅等地方稅種及教育費附加、地方教育附加。
上述優惠政策中包括的數值、納稅專案等均以各地稅務部門給出的具體政策規定為準。
此回答由有錢花提供，有錢花是度小滿金融旗下信貸平臺，度小滿金融將切實把國家支援小微企業渡過難關的號召落到實處，全面支援小微生產經營，大多數小微業主選擇有錢花，滿足小微經營週轉需求。據悉，度小滿金融的信貸使用者中，有七成是小微企業主。截至目前，度小滿金融攜手數十家金融合作伙伴，累計為小微企業主發放數千億元貸款，資金週轉就找度小滿金融，大品牌更安心。
8樓：通惠管理顧問
您好，很高興回答您的問題。
企業所得稅沒有一般納稅人和小規模納稅人的概念，只有查賬徵收和核定徵收兩種徵收方式。如果企業能夠健全財務制度，健全賬目，就是查賬徵收，稅務機關稱為a類申報；如果企業不能準確核算成本費用等專案，就由主管稅務機關核定其應納稅所得額，進行核定徵收，稱為b類申報。
企業所得稅有兩個徵收方式：定率徵收和查賬徵收。
1、查賬徵收計算公式：本月（季度）應納企業所得稅=本年累計應稅所得額*20%-本年度以前月（季度)已納所得稅。（查賬徵收是按賬務資料計算的利潤，依此作為所得稅的計算依據。
賬務當然要依據合法的票據，合理的計算，計算企業的盈虧資料。）
2、核定徵收計算公式：本月（季度）應納企業所得稅=本月（季度）銷售收入*核定的應稅所得率*20%
擴充套件資料：
企業所得稅的稅率為25%的比例稅率。
原「企業所得稅暫行條例」規定，企業所得稅稅率是33%，另有兩檔優惠稅率，全年應納稅所得額3－10萬元的，稅率為27%，應納稅所得額3萬元以下的，稅率為18%；特區和高新技術開發區的高新技術企業的稅率為15%。外資企業所得稅稅率為30%，另有3%的地方所得稅。新所得稅法規定法定稅率為25%，內資企業和外資企業一致，國家需要重點扶持的高新技術企業為15%，小型微利企業為20%，非居民企業為20%。
企業應納所得稅額=當期應納稅所得額*適用稅率
應納稅所得額=收入總額-准予扣除專案金額
企業所得稅的稅率即據以計算企業所得稅應納稅額的法定比率。根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》的規定，2023年新的《中華人民共和國所得稅法》；規定一般企業所得稅的稅率為25%。
非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的**於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯絡的所得，繳納企業所得稅。
符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。
國家財稅務總局下發的《關於小型微利企業所得稅優惠政策有關問題的通知》（財稅[2011]117號），通知明確，自2023年1月1日至2023年12月31日，對年應納稅所得額低於6萬元（含6萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率徵收企業所得稅。
臺灣地區：臺灣的企業所得稅稅率為25%。經稅收減免後，本土公司稅率中位數為20%，而跨國公司為18%。
9樓：植白翠
小規模納稅人適用徵收率，不是稅率。通常情況下，小規模納稅人適用3%的徵收率，但營改增試點的部分特殊專案，適用5%的徵收率。一般企業所得稅的稅率為25%,符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。
國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15％的稅率徵收企業所得稅。
1、修訂後的《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十二條
小規模納稅人增值稅徵收率為3%。
2、《財政部國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》：第十六條
增值稅徵收率為3%，財政部和國家稅務總局另有規定的除外。
3、《財政部國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》《營業稅改徵增值稅試點有關事項的規定》：銷售不動產。
4、小規模納稅人銷售其取得（不含自建）的不動產（不含個體工商戶銷售購買的住房和其他個人銷售不動產），應以取得的全部價款和價外費用減去該項不動產購置原價或者取得不動產時的作價後的餘額為銷售額，按照5%的徵收率計算應納稅額。納稅人應按照上述計稅方法在不動產所在地預繳稅款後，向機構所在地主管稅務機關進行納稅申報。
5、小規模納稅人銷售其自建的不動產，應以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照5%的徵收率計算應納稅額。納稅人應按照上述計稅方法在不動產所在地預繳稅款後，向機構所在地主管稅務機關進行納稅申報。
6、房地產開發企業中的小規模納稅人，銷售自行開發的房地產專案，按照5%的徵收率計稅。不動產經營租賃服務。小規模納稅人出租其取得的不動產（不含個人出租住房），應按照5%的徵收率計算應納稅額。
10樓：我行
一、對月銷售額10萬元以下(含本數)的增值稅小規模納稅人，免徵增值稅。
二、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。
從業人數，包括與企業建立勞動關係的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。
11樓：星辰辰老王
所有的企業都是有納稅的，如果是不納稅那肯定是不行的。
12樓：經營美好生活
企業所得稅應該按照本年累計繳納。
企業所得稅平時是一個季度繳納一次，是預繳所得稅，次年彙算清繳。
以上內容僅供參考謝謝！
13樓：拼命考滿分
無論是一般納稅人還是小規模納稅人，企業所得稅法規定按季申報、預繳，在季度企業所得稅申報時，按申報表中「本年累計」金額，先進行以前年度虧損彌補後，再按規定稅率計算本季度應預繳的企業所得稅。
免徵增值稅及附加，作為營業外收入（**補貼收入），併入本年利潤（累計）一同計算。
14樓：德清基地
如何節稅？我們是專業提供稅收籌劃服務，為企業提供節稅省稅的服務， 為什麼那麼多客戶需要在稅收上下功夫呢， 現在的稅負是一筆不少的費用，企業想要生存下去，就需要大力在靈活用工，企業節稅上下功夫，企業靈活用工的方式很多，如何操作達到好的效果， 我們專業的團隊為您服務， 我們已經服務過無數的企業，讓他們在稅籌上獲利，完全合法，企業所得稅、增值稅、個人所得稅，不用擔心稅務風險，有興趣的登入龍觀集團官網或者諮（zss-05）詢
15樓：來自萍島溫柔的李逍遙
小規模納稅人企業所得稅的新規定可以直接看稅務局公告就可以
小規模納稅人所得稅計算方法及怎樣計提?
16樓：魔笛
小規模納稅人，不能用銷項減去進項的方式計算繳納稅金。在計算稅金時，用銷售收入乘以核定的稅率來計算應交增值稅。
銷售實現收入時計提增值稅：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
計提附加稅
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費——應交城建稅
應交稅費——教育費附加
應交稅費——地方教育費附加
應交稅費——地方水利建設**
繳納稅費時：
借：應交稅費——應交增值
貸：銀行存
借：應交稅費——應交城建稅
應交稅費——教育費附加
應交稅費——地方教育費附加
應交稅費——地方水利建設**
貸：銀行存款
繳納印花稅時，不用計提，直接計入管理費用：
借：管理費用——稅金
貸：銀行存款
小規模納稅人是指年銷售額在規定標準以下，並且會計核算不健全，不能按規定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。
所稱會計核算不健全是指不能正確核算增值稅的銷項稅額、進項稅額和應納稅額。
小規模納稅人主要有三種徵收方式：查賬徵收、查定徵收和定期定額徵收。
查賬徵收：稅務機關按照納稅人提供的賬表所反映的經營情況，依照適用稅率計算繳納稅款的方式。這種方式一般適用於財務會計制度較為健全，能夠認真履行納稅義務的納稅單位。
查定徵收：稅務機關根據納稅人的從業人員、生產裝置、採用原材料等因素，對其產製的應稅產品查定核定產量、銷售額並據以徵收稅款的方式。這種方式一般適用於賬冊不夠健全，但是能夠控制原材料或進銷貨的納稅單位。
定期定額徵收：稅務機關通過典型調查、逐戶確定營業額和所得額並據以徵稅的方式。這種方式一般適用於無完整考核依據的小型納稅單位。
小規模納稅人，含稅換算不含稅，小規模納稅人含稅和不含稅怎麼計算？
小規模納稅人，開的手工發票都是含稅的，開的機打發票本身就有不含稅的銷售額。換算方法 不含稅銷售額 含稅銷售額 1 稅率 一般情況下，小規模納稅人的稅率是3 含稅金額除以1.03就是不含稅金額，用不含稅金額乘以0.03就是增值稅銷項稅額。含稅銷售額 不含稅銷售額 1 3 不含稅銷售額 含稅銷售額 1 ...
小規模納稅人2023年稅點，小規模納稅人2023年稅點
1 小規模納稅人是指年銷售額未超過國家規定標準的增值稅納稅人，超過規定標準的納稅人為一般納稅人。2 增值稅稅率不同 小規模納稅人一般按3 徵收 2020年特殊情況為1 一般納稅人一般按6 9 13 徵收。3 發票許可權不同 小規模納稅人銷售貨物只能開具普通發票，不能開具增值稅專用發票，一般納稅人銷售...
小規模納稅人增值稅怎麼算，小規模納稅人增值稅怎麼計算公式
增值稅中小規模納稅人應納稅額的計算公式為 應納稅額 銷售額 徵收率 適用於小規模納稅人的增值稅的徵收率為3 增值稅對小規模納稅人採用簡易徵收辦法，對小規模納稅人適用的稅率稱為徵收率。增值稅是以商品 含應稅勞務 在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產...