1樓：暢充科技
1、貴公司在填寫季度所得稅申報表中營業收入和營業成本是按會計制度填寫，即企業利潤表中相關資料直接填寫。
2、營業成本不含營業稅金及附加還有期間費用。
3、營業利潤=營業收入-營業成本-營業稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務費用-資產減值損失+公允價值變動收益+投資收益
利潤總額=營業利潤＋營業外收入-營業外支出。
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中稅網財稅專家
2樓：匿名使用者
季度是預交，
營業收入和營業成本是按利潤表中的資料對應填寫，，因為利潤表是每月申報的，所以，要3個月的資料，累計數是自動生成的
營業成本不含營業稅金及附加和期間費用
利潤總額是實際利潤，，不等於（營業收入-營業成本），具體在財稅**檢視填表說明
3樓：匿名使用者
1.關於二季度是否繳納所得稅的問題：利潤表上本期合計填4-6月合計資料；累計數為1-6月累計數；
2.二季度是否繳納所得稅：關鍵看利潤表累計利潤是否是正數；
1），如果是負數，二季度不需交納所得稅；
2.）如果是正數，應該這樣計算：
二季度應預交所得稅額=（1-6月累計利潤*25%）減-一季度預交所得稅額；
3.利潤總額不等餘營業收入-營業成本：
1）營業收入-----按利潤表中：主營業務收入資料·填；
2.）營業成本：-----按利潤表中：主營業務成本·資料·填；不含期間費用及營業稅金及附加；
3）利潤總額：------按利潤表中：利潤總資料·填列：
三資料沒有勾稽關係，在利潤表中直接取數就可以了。
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