1樓：匿名使用者
正規做法：衝減該**商**的存貨成本
在企業會計準則二 存貨
關於取的存貨的計量中有明確規定：
「外購存貨的成本即存貨的採購成本，指企業物資從採購到入庫前所發生的全部支出」。
**商讓利本身就是對你採購存貨支出的衝抵，如果你不採購他的貨物，他能給你讓利嗎？你得到這個讓利，實際是對你採購他的貨物所發生的支出給的一個折扣或衝抵。
舉例來說，你採購某貨物10000元，對方基於你這個情況讓利100元給你，那麼你此筆採購實際支出（也即發生的採購成本）為9900元，這9900元按企業會計準則做為你此批貨物的採購成本。
其實這是很好理解。
做為收入是不對的，而衝減主營業務成本，雖然最終去向還是與此相關，但不能如此馬虎入賬，如果可以拋棄中間過程直奔結果，也沒必要發展出會計這個專業了。
不入賬做為賬外資金管理使用，這更是非常不應該。這與直接被採購人員私吞有什麼區別？是腐敗的根源。
2樓：綠水青山
1、計入收入，同時計提稅金
2、衝減存貨成本
3、衝減主營業務成本
4、不入賬。作為賬外資金管理使用
3樓：匿名使用者
不入賬。作為賬外資金管理使用
銷售過程中的讓利怎麼做分錄？
4樓：匿名使用者
如果開在同一張發票上是按實收款數做銷售。如果銷售金額不變，而只是少收款，應做為銷售費用，帳務上如果操作，在稅法和財務上已有明確的指引
5樓：城南明月羿當年
商業折扣，借：銀行存款（庫存現金） 按實際收到的入帳貸：主營業務收入
應交稅費—應交增值稅（銷項稅）
現金折扣，借:銀行存款（庫存現金） 按總價入帳貸：主營業務收入
應交稅費—應交增值稅（銷項稅）
發生折扣時，借：財務費用
貸：銀行存款（庫存現金）
銷售折讓 一般是由於產品質量問題 直接衝減主營業務收入
年底**商給的返點怎麼入賬
6樓：迷途倦客
原則上應衝低庫存商品金額。最好讓**商在發票上以折扣形式體現。
也可貸記當期營業成本，返點額全額直接衝減當期銷售成本。
**商的返點收入是按銷售收入的一定比例給你們的返利。可以衝減銷售費用或記入營業外收入.。衝減銷售費用大的話,在購入時直接按返點後的應付長款填也可以。
借:銀行存款
貸:營業外收入
例子：進料時：
借：原材料 100
應交稅費——應交增值稅——進項稅額
貸：應付賬款 117
付款時：
借：應付賬款 117
貸：銀行存款/庫存現金 117
確認返點時（如為不含稅銷售額10%）以備查賬形式校對讓對方在發票上體現），再進貨的時候為不含稅110，**商開具發票內容如下：
1. 110 17% 18.72.
-10 17% -1.7合計 100 17% 17價稅合計：117
收到發票，備查賬與發票校對！
7樓：逸姿欣
1、單獨返點做入其他業務收入，
2、如果返點與購進商品開在一張發票上，衝減商品成本。
8樓：匿名使用者
借:銀行存款
貸:主營業務成本
應交稅費--進項稅額轉出
**商返利應記入哪個會計科目，如何財務處理
9樓：金劍走偏鋒
**商返利，取得紅字發票以後，應該衝減原來的購買金額，
怎麼建立供應商檔案啊,如何建立供應商的管理資料？
要建立 商名錄，並收集營業執照 資質證書 安全生產許可證 企業介紹資料等，同時要對其進行業績評價 年度或半年度 並建檔。做一份 商評估報表呀 如何建立 商 的管理資料？我認為針對 商資料管理這一塊包含很多專案一 商分類管理 1 評估 商在行業中的地位，進行 商等級分類，更好的評估採購零件的風險係數 ...
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