增值稅是當月交的嗎,1 增值稅和所得稅是當月交還是一個季度交?

2022-01-08 16:17:18 字數 2425 閱讀 6879

1樓:巴掌說法

一、徵收範圍

營業稅改增值稅主要涉及的範圍是交通運輸業以及部分現代服務業;

交通運輸業包括:陸路運輸、水路運輸、航空運輸、管道運輸。

現代服務業包括:研發和技術服務、資訊科技服務、文化創意服務、物流輔助服務、有形動產租賃服務、鑑證諮詢服務。

二、營業稅改增值稅稅率

新增兩檔按照試點行業營業稅實際稅負測算,陸路運輸、水路運輸、航空運輸等交通運輸業轉換的增值稅稅率水平基本在11%-15%之間,研發和技術服務、資訊科技、文化創意、物流輔助、鑑證諮詢服務等現代服務業基本在6%-10%之間。

為使試點行業總體稅負不增加,改革試點選擇了11%和6%兩檔低稅率,分別適用於交通運輸業和部分現代服務業。

2樓:將燦師懷夢

當月增值稅在下月納稅申報期(1般是15號前)申報繳納。

3樓:匿名使用者

你們怎麼可能既交增值稅又交營業稅呢,除非是兼營獨立核算的

我報稅的經驗是一般在每月月底計算增值稅,因為我們這裡的國稅不允許零申報和負申報,所以抄稅數一定要大於認證數,為了防止老闆在月底開票多繳稅,所以我只能在月底的時候才能確定需要認證多少發票,月底計提完稅金以後下個月交啊,好麻煩的

你那裡真幸福啊,還可以零申報

4樓:匿名使用者

中華人民共和國增值稅暫行條例

第二十三條 增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人的具體納稅期限,由主管稅務機關根據納稅人應納稅額的大小分別核定;不能按照固定期限納稅的,可以按次納稅。

納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的,自期滿之日起15日內申報納稅;以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的,自期滿之日起5日內預繳稅款,於次月1日起15日內申報納稅並結清上月應納稅款。

扣繳義務人解繳稅款的期限,依照前兩款規定執行。

所以,你應該是在下月進行申報繳納增值稅;

關於營業稅,營業稅和增值稅是兩個不同的稅種,應單獨核算

1.增值稅和所得稅是當月交還是一個季度交?

5樓:ch陳先生

企業所得稅分月或者分季預繳。增值稅是當月交的。

納稅期限是指稅法規定的關於稅款繳納時間方面的限定。稅法關於納稅期限的規定:1,納稅義務發生時間;2,納稅期限;3,繳庫期限。

營業稅的納稅期限分別為5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人的具體納稅期限,由主管稅務機關根據納稅人應納稅額的大小分別核定;不能按照固定期限納稅的,可以按次納稅。

納稅人以1個月或者1個季度為一個納稅期的,自期滿之日起15日內申報納稅;以5日、10日或者15日為一個納稅期的,自期滿之日起5日內預繳稅款,於次月1日起15日內申報納稅並結清上月應納稅款。

6樓:展瀚海麴彥

增值稅是按營業收入確定的,所得稅是按利潤計算的,你報全年的營業收入當然要將1-12個月相加才行,因為這樣才與稅務局的資料相符,至於所得稅你如果想少報,就少做點利潤就行了。

7樓:琴宜

如為一般納稅人,增值稅大多采用月繳的形式;小規模納稅人可以季繳。所得稅採用預繳,年末彙算清繳的形式。

當月應交增值稅如何計算?

8樓:肆無的努力

應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出)-出口抵減內銷產品應納稅額-減免稅款+出口退稅

應交增值稅是指一般納稅人和小規模納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務活動本期應交納的增值稅。本專案按銷項稅額與進項稅額之間的差額填寫。

為方便企業填報,可根據實際情況採取下列方式填報:

(1)一般納稅人企業,在實際操作中也可以根據「增值稅納稅申報表」計算該指標,計算公式為:應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出-免抵退貨物應退稅額)。同時注意,計算該指標時應包括即徵即退貨物及勞務對應專案。

(2)執行簡易徵收辦法的一般納稅人企業,可根據「增值稅納稅申報表」中「簡易徵收辦法計算的應納稅額」填報該指標。

(3)符合財稅部門規定的對某些產品實行稅額減徵的一般納稅人企業,在根據「增值稅納稅申報表」填報該指標時還應扣除「應納稅額減徵額」。

(4)小規模納稅人企業,可根據「增值稅納稅申報表」中「本期實際應納稅額」填報。

9樓:顏白似悅

當月的應交增值稅=當月的銷項稅額-當月的進項稅額(需要認證)-當月的進項稅額轉出

當月的銷項稅額=當月不含稅收入×增值稅稅率

當月不含稅收入=當月含稅收入÷(1+增值稅稅率)

10樓:zy財經社

是的,前提是這個進項稅額是實際認證的進項稅額。

11樓:hd一川

對呀,應交增值稅=銷項稅-進項稅-上期留抵

12樓:q開蔈

增值。慓。。。。。。有。開!

開具增值稅發票時需要交增值稅嗎,增值稅發票包括增值稅嗎

納稅人銷售或者進口貨物,除以下第二項 第三項規定外,稅率為17 納稅人銷售或者進口下列貨物,稅率為13 自來水 暖氣 冷氣 熱水 煤氣 石油液化氣 天然氣 沼氣 居民用煤炭製品 圖書 報紙 雜誌 飼料 化肥 農藥 農機 農膜 農業產品 以及 規定的其他貨物。納稅人出口貨物,稅率為零 但是,另有規定的...

關於增值稅未交增值稅和轉出未交增值稅問題

已錯就錯 貸 銷售稅金及附加10387.29 貸 借 應交稅費 應交增值稅 轉出未交增值稅 10387.29 分錄沒錯,是不是以前就不平的,交上月增值稅應該是借 應交稅金 未交增值稅 貸 銀行存款 月末轉出當月應交未交增值稅是借 應交稅金 應交增值稅 轉出未交增值稅 貸 應交稅金 未交增值稅 增值稅...

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消費稅與增值稅的區別是 消費稅屬於價內稅,增值稅是價外稅 消費稅實行單一環節徵收,一般在應稅消費品的生產 委託加工和進口環節繳納,即不是所有企業都要繳納的 增值稅課稅物件是一般納稅人所有的銷售收入或勞務收入 消費稅在生產環節徵收,增值稅在所有銷售物品和取得收入方徵收 工業和商業均徵收 消費稅不可抵扣...