合同違約金企業所得稅可以扣除嗎

2025-06-17 15:05:11 字數 4031 閱讀 4397

1樓:陳新芳

法律分析:合同違約金可以所得稅扣除。納稅人按照經濟合同法規支付的違約金(包括銀行罰息)、罰款和訴訟費可以扣除。

法律依據:《中華人民共和國缺猛民法典》 第五百八十五條 當事人可以約定一方違李扮派約時應當根據違約情況向對方支付一定數額的違約金,也可哪賀以約定因違約產生的損失賠償額的計算方法。

2樓:股城網客服

中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》 第十二條 條例第六條第一款所稱價外費用,包括價外向購買方收取的手續費、補貼、**、集資費、返還利潤、獎勵費、違約金、滯納金、延期付款利息、賠償金、代收款項、代墊款項、包裝費、包裝物租金、儲備費、優質費、運輸裝卸費以及其他各種性質的價外收費。

而《中華人民共和國企業所得稅法》並沒有明確固定違約金不得扣除:

第十條 在計算應納稅所得額時,下列支出不得扣除:

一)向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益款項;

二)企業所得稅稅款;

三)稅收滯納金;

四)罰金、罰款和被沒收財物的損失;

五)本法第九條規定以外的捐贈支出;

六)贊助支出;

七)未段納經核定的準備金支出。

違約金可以在企業所得稅扣除嗎

3樓:谷靜

違約金企業所得稅彙算可以扣除。根據《中華人民共和國企業所得稅法》並沒有明確違約金不得扣除,但從不可扣除部分進行分析,違約金企業所得稅彙算可以扣除。

法律依據:《中華人民共和國企業所得稅法》第十條 在計算應納稅所得額時,下唯桐列支出不得扣除:

一)向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益款項;

二)企業所得稅稅款;

三)稅收滯納金;

四)罰金、罰款和被沒收財物的損失;

五)本法第九條規定以外的捐贈支出;

六)贊助支出;

七)未經核定的準備金支出;

八)與取得收入無關的其他支出。

中華人民共和國民法典》第五百八十五條 當事人可以約定一方違約時應當根據違約情況向對方支付一定數額的違約金,也可以約定因違約產生的損失賠償額的計算方法。

約定的違約金低於造成的損失的,人民法院或者仲裁機構可以根據當事人的請求予以增加;約定的違約金過分高於造成的損失的,人民法院或者仲裁機構可以根據當事人的請求予以適當減少。

當事人就遲延履行約定仔穗違約金的,違約方支付違約金後,還應當履行債務。

中華人民共和國民法典》第六百九十一條 保證的範圍包括主債權及其利息、違約金、損害賠償金和實現債權的指戚坦費用。當事人另有約定的,按照其約定。

違約金可以在企業所得稅扣除嗎

4樓:鄒玉傑

法律分析:違約金企業所得稅彙算可以扣除。根據我國法律並沒有明確違約金不得扣除,但從不可扣除部分進行分析,違約金企業所得稅彙算可以扣除。

納稅人按照經濟合同法規支付州運的違約金(包括銀行罰息)、罰款和訴訟費可冊棚梁以扣除。

法律依據:《中華人民共和國企業所得稅法》:

第十和慶條在計算應納稅所得額時,下列支出不得扣除:

一)向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益款項;

二)企業所得稅稅款;

三)稅收滯納金;

四)罰金、罰款和被沒收財物的損失;

五)本法第九條規定以外的捐贈支出;

六)贊助支出;

七)未經核定的準備金支出;

八)與取得收入無關的其他支出。

違約金可以在企業所得稅扣除嗎

5樓:鄭萌

一、違約金可以在企做侍業所得稅扣除嗎。

1、違約金一般可以在企業所得稅中扣除。違約金並未在企業所得稅不得扣除的範圍之內,合同中的違約金條款可以由當事人約定具體需要支付的數額,納稅人按照法規支付的違約金、罰款和訴訟費可以扣除。

2、法律依據:《中華人民共和國企業所得稅法》第十條。

在計算應納稅所得額時,下列支出不得扣除:

一)向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益款項;

二)企業所得稅稅款;

三)稅收滯納金;

四)罰金、罰款和被沒收財物的損失;

五)本法第九條規定以外的捐贈支出;

六)贊助支出;

七)未經核定的準備金支出;

八)與取得收入無關的其他支出。

二、違約金的賠償標準是什麼。

違約金一般應該當事人雙方協商,協商不成按照合同約定,合同無約定或者約定不明確的按照實際緩蘆損失,但一般不超過30%。當事人主張約定的違約金過高請求予以適當減少的,人民法院應當純哪吵以實際損失為基礎,兼顧合同的履**況。

6樓:股城網客服

中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》 第十二條 條例第六條第一款所稱價外費用,包括價外向購買方收取的手續費、補貼、**、集資費、返還利潤、獎勵費、違約金、滯納金、延期付款利息、賠償金、代收款項、代墊款項、包裝費、包裝物租金、儲備費、優質費、運輸裝卸費以及其他各種性質的價外收費。

而《中華人民共和國企業所得稅法》並沒有明確固定違約金不得扣除:

第十條 在計算應納稅所得額時,下列支出不得扣除:

一)向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益款項;

二)企業所得稅稅款;

三)稅收滯納金;

四)罰金、罰款和被沒收財物的損失;

五)本法第九條規定以外的捐贈支出;

六)贊助支出;

七)未段納經核定的準備金支出。

7樓:股城網客服

中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》 第十二條 條例第六條第一款所稱價外費用,包括價外向購買方收取的手續費、補貼、**、集資費、返還利潤、獎勵費、違約金、滯納金、延期付款利息、賠償金、代收款項、代墊款項、包裝費、包裝物租金、儲備費、優質費、運輸裝卸費以及其他各種性質的價外收費。

而《中華人民共和國企業所得稅法》並沒有明確固定違約金不得扣除:

第十條 在計算應納稅所得額時,下列支出不得扣除:

一)向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益款項;

二)企業所得稅稅款;

三)稅收滯納金;

四)罰金、罰款和被沒收財物的損失;

五)本法第九條規定以外的捐贈支出;

六)贊助支出;

七)未段納經核定的準備金支出。

8樓:股城網客服

中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》 第十二條 條例第六條第一款所稱價外費用,包括價外向購買方收取的手續費、補貼、**、集資費、返還利潤、獎勵費、違約金、滯納金、延期付款利息、賠償金、代收款項、代墊款項、包裝費、包裝物租金、儲備費、優質費、運輸裝卸費以及其他各種性質的價外收費。

而《中華人民共和國企業所得稅法》並沒有明確固定違約金不得扣除:

第十條 在計算應納稅所得額時,下列支出不得扣除:

一)向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益款項;

二)企業所得稅稅款;

三)稅收滯納金;

四)罰金、罰款和被沒收財物的損失;

五)本法第九條規定以外的捐贈支出;

六)贊助支出;

七)未段納經核定的準備金支出。

9樓:仇伶

法律分析:合同違約金可以所得稅扣除。納稅人按照經濟合祥虛同法規支付的違約金(包鄭宴喊括銀行罰息)喊野、罰款和訴訟費可以扣除。

法律依據:中華人民共和國民法典》 第五百八十五條 當事人可以約定一方違約時應當根據違約情況向對方支付一定數額的違約金,也可以約定因違約產生的損失賠償額的計算方法。

合同違約金所得稅能扣除嗎

10樓:王曉旭

法律分析:合同違約金是否可以稅前扣除拿櫻在計算應納稅所得額時,罰金 、罰款和被沒收財物的損失不得扣除,但不包括納稅人按照經濟合同規定支付的違約金 (包括銀行罰息)和訴訟費。

法律依據:《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》 第七條 在計算應納稅所得額時,下列專案不得扣除:(一)資本性支出;(二)無形資產受讓、開發支出;(三)違法經營的罰款和被沒收財物的損失;(四)各項稅收的滯納金、罰改敏好金和罰款;(五)自然災害或者意外事故損失有賠償的部分;(六)超過國家規定允許核鉛扣除的公益、救濟性捐贈,以及非公益、救濟性的捐贈;(七)各種贊助支出;(八)與取得收入無關的其他各項支出。

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