1樓：拉莫拉耶
一、1、國債利息收入、符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性收益，是新的《企業所得稅法》中規定的免稅收入。
投資收益10萬和國債利息15萬免徵所得稅。
2、對於題幹「原材料消耗」有歧義，是生產領用、在建工程領用還是管理部門領用，按生產部門領用處理，對當年成本就不產生影響。
3、職工工資據扣除——1000
4、准予扣除工會經費1000*2%以內據實扣除，可扣除20萬元；同理，福利費1000*14%=140，教育費用1000*2.5%=25
20+140+25=185
5、利息同期銀行利率以內據實扣除200*10%=20
6、業務招待費發生額60%以內，銷售（營業）收入千分之五，兩者孰小扣除。
（4000+240+8+10+15）*5‰=21.37
25*60%=15
可以扣除15
7、廣告、宣傳費，銷售（營業）收入的15%
4273*15%=640.95
發生額506全部可以扣除
8、購入機器裝置沒有說明是當年何時購入，無法計算折舊費用
9、滯納金0.5不得扣除
10、稅費7.3+13=20.3可以扣除
二、收入-成本-費用-稅金-損失
全年應納稅所得額=（4000+240+8）-1000-185-20-15-800+0.5-20.3=2208.2
應納所得稅額=2208.2*25%=552.05
借：所得稅費用 552.05
貸：應交稅費——應交所得稅 552.05
2樓：
收入4000+240+8+10+15=4273成本100+1000+22+150+25+20+25+800+7.3+13=2162.3
利息只能按同期銀行貸款利率10% 算,是20萬,增值稅不計入成本.
利潤4273-2162.3=2110.7*33%=696.531借:所得稅696.531
貸:應交稅金696.531
3樓：匿名使用者
題目不清晰。
其實這類題目很好做的，國債利息免稅的，增值稅是價外稅，與此無關。其他稅款可以全部稅前扣除，向企業借入款利息以及一些費用的扣除標準你可以去看一下新企業所得稅法，都有規定的限額標準。
4樓：黑暗空間物質
我回答過類似的問題，懶得再給你做一遍，下面是我的回答，自己參考一下吧
5樓：匿名使用者
題 好象有點問題吧.上面說國債利息15萬,下邊6中又說一次.上面固定資產120萬,怎麼後邊又購入機器100萬?如果你是應付考試或學校的,最好核對下題,不然作好了也不對.
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