1樓：金果
（一）月份終了，企業應將當月發生的應交未交增值稅額自“應交增值稅”轉入“未交增值稅”，這樣“應交增值稅”明細賬不出現貸方餘額，會計分錄為：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交稅費—未交增值稅。
（二）月份終了，企業將當月多交的增值稅自“應交增值稅”轉入“未交增值稅”，即：
借：應交稅費—未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅**出多交增值稅）
（三）當月繳納當月實現的增值稅（例如開具專用繳款書預繳稅款）時，借記“應交稅費—應交增值稅（已交稅金）”貸記“銀行存款”。
（四）當月上交上月或以前月份實現的增值稅時，如常見的申報期申報納稅、補繳以前月份欠稅，借記“應交稅費—未交增值稅”貸記“銀行存款”。
（五）“應交稅費—應交增值稅”科目的期末借方餘額反映尚未抵扣的進項稅額，貸方無餘額。
（六）“應交稅費—未交增值稅”科目的期末借方餘額反映多繳的增值稅，貸方餘額反映未繳的增值稅。
2樓：墨汁諾
如果沒有認證賬務處理是：
借：庫存商品（或者原材料等）
應交稅費-待抵扣進項稅額（執行企業會計準則，若不是則為“待攤費用－待抵扣進項稅額”
貸：應付賬款（或者銀行存款等）
認證當月賬務處理是：
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費-待抵扣進項稅額
3樓：帛邵牛俠
1。發票有三個月的認證期，只要在三個月內認證都可。
2。如此發票金額過大，你需要抵扣，而又超過三個月了，你只能退回開票單位重開。
3。如此發票金額不大，你直接入帳就可。
借：材料
貸：銀行（或應付帳款）。有關的稅款不用抵扣就可。
4樓：匿名使用者
在取得發票時就已經入賬了，月底未認證的增值稅發票不用做賬，等到下個月認證抵扣後直接轉出來就行了。
5樓：匿名使用者
你當月可以不做賬，等到下月認證後再做賬，如需要做賬則為：借：庫品商品 待攤費用--待抵扣稅金貸：應付賬款/銀行存款
6樓：匿名使用者
取得發票時，借：材料採購借：待攤費用－－待抵扣稅金貸：銀行存款在下月取得認證後，再進行抵扣：借：應交稅費－應交增值稅（進項稅）貸：待攤費用－待低扣稅金
7樓：匿名使用者
這個月線不做賬就好了，等下月認證的時候再做賬就好了
8樓：匿名使用者
專用發票認證前 可以將稅額計入“應交稅金-待抵扣進項稅額” 於認證相符後轉入“應交稅金-應交增值稅（進項稅額）”
你看如何？
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