1樓：網友
3月份銷項稅明細3000元，進項稅40 000元，伏掘月末均轉入未交增缺橋核值稅明細，該消睜明細月末借方餘額（或貸方紅字）37 000元；4月份銷項稅明細發生50 000元，進項稅明細發生200 000元，月末轉入未交增值稅借方150 000元，月末該明細餘額187 000元（由於題目中未給出本期已交增值稅情況，假設為0）
2樓：匿名使用者
月份應交增值銷亮仿稅=3000-40000=-37000元 無需交納增值稅，結餘鍵兆可抵扣增值稅37000元。
月份應交增值稅=50000-200000-37000=-187000元 仍不要交納增值稅，結餘可虧纖抵扣增值稅187000元。
3樓：匿名使用者
3月：借：應繳稅費——掘侍侍應交增值稅（進項稅額） 40 000貸：
應繳稅費——應交增值稅（銷項稅額） 3 0004月：借：應繳稅費——應交增值稅（進項稅額） 200 000貸：
應繳判吵稅談正費——應交增值稅（銷項稅額） 50 000
進項稅和銷項稅年底賬務處理
4樓：老呂說法律
1、發生銷售時攜李冊。
借：銀行存款。
貸：主營業辯巨集務收入。
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
2、購進原材料時：
借：原材料。
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：銀行存款/應付賬款。
3、如果當月擾脊有進項稅額轉出：
借：在建工程/固定資產/應付職工薪酬。
貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)
銷項稅的賬務處理
5樓：李俐
企業登出進項稅做賬務處理方式有：
1、做一筆無票收入讓增值稅銷項稅金等於或略大於留抵的進項稅金，平進平出不交增值稅或者交少量增值稅；
2、做增值稅進項稅金轉出，企業告塌主動放棄這部分稅款作為損失，這樣增值稅留抵的進項稅拍友簡金就解決乾淨。
財政部、國家稅務總局關於增值稅若襲褲干政策的通知》第六條 一般納稅人登出時存貨及留抵稅額處理問題。一般納稅人登出或被取消輔導期一般納稅人資格，轉為小規模納稅人時，其存貨不作進項稅額轉出處理，其留抵稅額也不予以退稅。
銷項稅的賬務處理
6樓：**客
會計處理為：借：銀行存款；貸：應交稅費，應交增值稅（銷項稅額） ；
談凳汪預收賬款借：發出商品；貸：庫存商品，銷售貨物或有含仔應稅項的稅金時應交的稅金即銷項稅金 。
所謂進項稅和銷項稅是指增值稅的進項和銷項稅。銷項稅額是一般納稅人在銷售貨物時，向購貨方收取的貨粗鬥物增值稅稅額。一般納稅人在銷售貨物時要收兩部分錢，一部分是不含稅價款，一部分是銷項稅額。
銷項稅和進項稅的會計分錄
7樓：陳海峰
計提企業所得稅的會計分錄計提時：借：所得稅握備鎮費用貸：應交稅費－所得稅支付時借：應段粗交稅費－所得稅貸：銀行存款知識延伸。
中華人民共和國個人所得稅法》第二條 第一款 下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅： （一）工資、薪金所得； （二）勞務報酬所得； （三）稿酬所得； （四）特許權使用費所得； （五）經營所得； （六）利息、股息、紅利所得； （七）財產租賃所得； （八）財產轉讓所得； （九）偶然所得。
銷項稅 與進項稅的關係 會計分錄
銷售貨物或有應稅項的稅金時應交的稅金 即銷項稅金 所謂進項稅和銷項稅是指增值稅的進項和銷項稅。銷項稅額是一般納稅人在銷售貨物時，向購貨方收取的貨物增值稅稅額。一般納稅人在銷售貨物時要收兩部分錢，一部分是不含稅價款，一部分是銷項稅額。進項稅額，是指納稅人購進貨物 加工修理修配勞務 服務 無形資產或者不...
沒有銷項稅只有進項稅需要交稅
不同意十四級沒渣老兄說法，關於增值稅一塊，說的沒錯零申報，進項留抵。關於定額徵收，肯定不會適用一般納稅人企業，只有在納稅人無法提供準確的經營資料才備察會採用定額，一般適用於個體戶之類的小商小販，成為一般納稅人的前提為帳薄健全，能夠提供準確的經營資料。所以假設不成立。即使是所得稅的核定徵收也是按銷售收...
進項稅與銷項稅如何抵扣，舉個例子，拜託
二孃呀 進項稅與銷項稅抵扣示例 購入100元的物品，進項稅為100 17 17元，該物品銷售200元，銷項稅為200 17 34元，本次應納稅額為34 17 17元。進項稅就是購進貨物時所發生的稅金,可以和銷項稅抵,如進項稅多可做為留抵稅,用於以後月份抵,若銷項稅多則應向稅務部門交納稅款。增值稅的進...