1樓：乾萊資訊諮詢
會計月末結轉流程。
期末結賬時將某一賬戶的餘額或差額轉入另一賬戶。這裡涉及兩個賬戶，前者是轉出賬戶，後者是轉入賬戶，一般而言，結轉後，轉出賬戶將沒有餘額。
下面分別舉例說明之：
首先為了結出餘額，如對存貨 「 產成品 」 會計科目，要結轉本月的生產成本即登出已銷產品的成本，目的就是求出產成品的當前餘額；
其次，為了計算本期的成本，需要結轉的成本費用類的科目很多，搜搭唯諸如製造費用、基本生產成本、輔助生產成本、製造費用等都要接轉到生產成本科目；
再次，為了計算利潤，要把當期的銷售收入、銷售成本、其他業務收入、其他業務成本、營業外收入、營業外支出、所得稅、產品銷售稅金及附加期間費用（管理費用、銷售費用、財務費用）等科目的發生額都要接轉到本年利潤科目；
最後，要在會計年度末把所有會計科目的餘額結轉到下個會計年度。
另外市場銷售方面有結轉專案一說，指的是上一年度的專案轉計入本年度銷世培售的專案。
月末結轉的分錄。
1、結轉本月領用的原輔材料 ,借 : 生產成本 ( 主要材料 )
借 : 製造費用 ( 輔助材料 ) 貸 : 原材料。
2、結轉本月製造費用。
借 : 生產成本。
貸 : 製造費用。
3、結轉本月完工產品成本。
借 : 庫存商品。
貸 : 生產成本。
4、結轉本月銷售產品成本。
借 : 主營業務成本。
貸 : 庫存商品。
5、結轉損益 ( 收入 )
借 : 主營業務收入。
借 : 其他業務收入。
貸 : 本年利潤。
6、結轉損益 ( 費用 )
借 : 本年利潤。
貸 : 主營業務成本。
貸 : 其他業務支出。
貸 : 管理費用。
貸 : 營業費用。
貸 : 財務費用等等。
7、「 應交增值稅 」 和 「 未交增值稅 」 都是 「 應交稅金 」 科目下的二級科目。
2樓：股城網客服
是結賬需要進行本年利潤的結轉，而月末結轉時則不需要。
年終結賬時：
1、將「收入」類科目轉入「本年利潤」的貸方，即：
借：主營業務收入其他業務收入營業外收入投資收益。
貸：本年利潤。
2、將「成本」，「費用」類科目轉入「本年利潤」的借方，即：
借：本年利潤。
貸：主營業務成本其他業務支出營業外支出管理費用營業費用財務費用投資損失。
3、最後，用「本年利潤」的貸方數減去借方數。
1）如果「本年利潤」的貸方數減去借方數大於零，則表示該會計年度企業是盈利的，作如下處理：
借：本年利潤。
貸：利潤分配——未分配利潤。
2）如果「本年利潤」的貸方數減去借方數小於零，則表示該會計年度企業是虧損的，作如下處理：
借：利潤分配——未分配利潤。
貸：本年利潤。
3樓：會計學堂
這個問題一兩句話說不清，一般說來，會計每月月末應該計提所有與當期業務有關的按權責發生制負擔的成本和費用，比如折舊、稅金、工會費、職工教育經費，還有各企業不同的支出專案，要結轉的也就是應該由當期負擔的成本和應該計入當期的收入都應該結轉，以核算當期的經營成果。
4樓：網友
月末一般做這幾個結轉分錄：
1,結轉本月領用的原輔材料，借：生產成本(主要材料)
借：製造費用(輔助材料)
貸：原材料。
2,結轉本月製造費用，借：生產成本。
貸：製造費用。
3,結轉本月完工產品成本。
借：庫存商品。
貸：生產成本。
4,結轉本月銷售產品成本。
借：主營業務成本。
貸：庫存商品。
5,結轉損益(收入)
借：主營業務收入。
借：其他業務收入。
貸：本年利潤。
6,結轉損益(費用)
借：本年利潤。
貸：主營業務成本。
貸：其他業務支出。
貸：管理費用。
貸：營業費用。
貸：財務費用等等。
一般就這幾個分錄，涉及到交納稅金的，另外單獨做上。
5樓：餘湧泉
月末結轉，一般涉及兩塊，一是成本結轉，二是損益結轉。
你上面講到了幾個科目，我的理解是，這是到月末未結轉前各科目的餘額因你沒有生產成本、製造費用這些成本類科目，我的理解是成本結轉你已經辦理了。
所以，現在只剩下損益結轉。
應收賬款、原材料、庫存商品、工資（應付工資），屬於資產負債類科目，不需辦理結轉。
剩下的是：主營業務成本、主營業務收入、其他業務收入、其他業務支出、管理費用、銷售費用六個科目，都是損益類科目。
將這六個科目的餘額全部結轉進本年利潤就行了。
餘額在借方 的，分錄：
借：本年利潤。
貸：主營業務成本、其他業務支出、管理費用、銷售費用餘額在貸方的，分錄：
借：主營業務收入、其他業務收入。
貸：本年利潤。
以上六個科目結轉後不留餘額。
6樓：
收入、費用轉本年利潤啊。當然結轉前，先要計提折舊，如果有待攤費用或有抵值易耗品的還要先攤銷。
7樓：
一、結轉驗收入庫材料成本：
1、實際成本計價：
借：原材料。
貸：在途物資。
2、計劃成本計價：
借：原材料。
材料成本差異（計劃成本大於實際成本時，記貸方）貸：材料採購。
二、結轉完工產品成本：
借：庫存商品。
貸：生產成本。
三、結轉已銷商品成本；
借：主營業務成本。
貸：庫存商品。
年末結轉是怎麼結轉的
8樓：111孟
本年利潤年末結轉的方法。
本年利潤年末結轉的方法有表結法和賬結法兩種。
表結法下，各損益類科目每月月末只需結計出本月發生額和月末累計餘額，不結轉到「本年利潤」科目。但每月月末要將損益類科目的本月發生額合計數填入利潤表的本月數欄。同時將本月末累計餘額填入利潤表的本年累計數欄，通過利潤表計算反映各期的利潤(或虧損)。
賬結法下，每月月末均需編制轉賬憑證，將在賬上結計出的各損益類科目的餘額結轉入「本年利潤」科目。結轉後「本年利潤」科目的本月餘額反映當月實現的利潤或發生的虧損。
本年利潤年末結轉會計分錄。
1、如果本年利潤為貸方餘額，則說明本年盈利了，應對其進行分配，作如下分錄 ：
先將餘額轉入未分配利潤。
借：本年利潤。
貸：利潤分配——未分配利潤。
2、如果年初利潤分配在借方，說明以前年度虧損，用本年度結轉的利潤彌補，彌補後餘額仍在借方的說明還有虧損留待以後年度彌補。結轉本年利潤後利潤分配餘額在貸方的，作如下分錄：
按利潤總額的10%計提法定盈餘公積金。
借：利潤分配——未分配利潤。
貸：盈餘公積。
根據公司情況自主決定是否計提任意盈餘公積金。
借：利潤分配——未分配利潤。
貸：盈餘公積。
向股東分配利潤。
借：利潤分配——未分配利潤。
貸、應付股利。
可以合併以下作如下分錄。
借：利潤分配——未分配利潤。
貸：利潤分配——提取盈餘公積。
利潤分配——應付股利。
本年利潤。本年利潤是指企業某個會計年度淨利潤(或淨虧損)，屬於所有者權益類科目。他是由企業利潤組成內容計算確定的，是企業從公曆年1月份至12月份逐步累計而形成的乙個動態指標。
本年利潤是乙個彙總類賬戶。其貸方登記企業當期所實現的各項收入，包括主營業務收入、其他業務收入、投資收益、「補貼收入」、營業外收入等；借方登記企業當期所發生的各項費用與支出，包括主營業務成本、主營業務稅金及附加、其他業務支出、營業費用、管理費用、財務費用、投資收益(淨損失)、營業外支出、所得稅等。
怎麼做月末結轉
9樓：網友
借：主營業務收入494282
貸：本年利潤494282
借：本年利潤409500
貸：主營業務成本409500
借：其他業務收入1091
貸：本年利潤1091
借：本年利潤380
貸：其他業務成本380
借：本年利潤8314+
貸：管理費用8314
銷售費用。應收賬款是 34765 ，原材料：10,697.庫存商品 4518 這幾個 科目有餘額正常，不需要 結平 。工資不知道 為什麼沒有結轉到庫存商品或主營業務成本里？
月末如何結轉未交增值稅，月末計算結轉本月未交增值稅的分錄
你說的 借 應交稅費 轉出未交增值稅 貸 應交稅費 未交增值稅 這個分錄應該是 借 應繳稅費 應繳增值稅 轉出未交稅金貸 應繳稅費 未交增值稅 這個科目另外記，不是應繳稅費 應繳增值稅 下邊的子目 如果是手工記賬，應繳稅費 應繳增值稅科目的餘額不要管他。如果是財務軟體記賬，年末應將應繳稅費 應繳增值...
上年結轉是負的,上年結轉是負的？
不知道你用的是軟體還是手工賬 如果手工賬 可能是個人記賬習慣 一般是這樣 借貸方向按科目性質固定 用負數代表相反的方向而已 如果是軟體 可能是軟體設定方法導致 可以用借貸方表示餘額 也可以象手工賬那樣設定方向 負數代表反向以上兩種負數均是正常現象 如果你的負數情況是錯誤導致 由於結轉過來的是餘額 不...
結轉生產成本時，是先結轉製造費用還是先結轉輔助生產成本
對於輔助生產車間也有可能會發生一些間接費用，這些費用正常情況下也應該通過製造費用科目先歸集，然後再分配計入到輔助生產成本中，再從輔助生產成本分配計入基本生產成本，最終轉為庫存商品，分錄為 借 製造費用 輔助生產車間 貸 銀行存款等 結轉時，借 生產成本 輔助生產成本 貸 製造費用 輔助生產車間 借 ...