1樓：律秀美獨亙
你說的：
借：應交稅費——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
這個分錄應該是
借：應繳稅費--應繳增值稅--轉出未交稅金貸：應繳稅費--未交增值稅（這個科目另外記，不是應繳稅費--應繳增值稅--下邊的子目）
如果是手工記賬，應繳稅費--應繳增值稅科目的餘額不要管他。
如果是財務軟體記賬，年末應將應繳稅費--應繳增值稅裡面的所有科目做相反的方向，把餘額結轉平，不要在往下年結轉了
2樓：寒海女扶優
1、月末，將銷項稅轉入未交稅金
借：應交稅金—增值稅—銷項稅額
貸：應交稅金—增值稅—未交增值稅
2、月末，將進項稅額轉入未交稅金
借：應交稅金—增值稅—未交增值稅
貸：應交稅金—增值稅—進項稅額
假如月末未交增值稅是貸方餘額，則應交，假如為借方餘額，則為留抵。
3、當次月交納了應交稅金
借：應交稅金—增值稅—已交稅金
貸：銀行存款
4、次月將已交稅金轉銷未交增值稅
借：應交稅金—增值稅—未交增值稅
貸：應交稅金—增值稅—已交稅金
這樣，本月應交增值稅各科目核算完成。
假如沒有應交稅金，那麼留抵稅額還保留在未交增值稅借方，留次月抵扣。
3樓：甄舒呼
回答您好，很高興為您答疑哦，請您稍後這邊律師看一下問題哦。
2、抄稅，在國稅納稅申報系統上填寫增值稅納稅申報表表一，表二，資產負債表，利潤表，檢查無誤後，生成申報檔案，網路上傳到國稅局。
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月末計算結轉本月未交增值稅的分錄
4樓：金果
一、月末，應將未交增值稅結轉到「應交稅費—應交增值稅—未交增值稅」賬戶，實際納稅時再結平。
二、增值稅期末結轉的會計分錄：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）
3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
三、在「應交稅費」科目下設定「未交增值稅」明細科目，核算月末轉入的當月未交或多交的增值稅，同時，在「應交稅費――應交增值稅」科目下設定「轉出未交增值稅」和「轉出多交增值稅」專欄。
擴充套件資料：
應交稅費核算規定如下:
①、本科目核算企業按照稅法規定計算應交納的各種稅費，包括增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、個人所得稅、車船稅、教育費附加、礦產資源補償費等。
②、按規定計算確定的應交礦產資源補償費、房產稅、車船稅、土地使用稅、印花稅（注意：營改增後印花稅、房產稅、車船稅、城鎮土地使用稅（簡稱土地使用稅）計入稅金及附加科目核算，不再計入管理費用）等借記管理費用，貸記「應交稅費」科目。
借：管理費用
貸：應交稅費-
根據財會[2016]22號檔案規定，全面試行營業稅改徵增值稅後，「營業稅金及附加」科目名稱調整為「稅金及附加」科目，該科目核算企業經營活動發生的消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加及房產稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關稅費；
借：稅金及附加
貸：應交稅費-
③、本科目應當按照應交稅費的稅種進行明細核算。
應交增值稅還應分別「進項稅額」、「銷項稅額」、「出口退稅」、「進項稅額轉出」、「已交稅金」等設定專欄進行明細核算。
5樓：
會計分錄如下：
1、結轉進項
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2、結轉銷項
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
6樓：麥積財稅
答：小規模的是3%稅率，一般納稅人為16%/10%/6%的稅率，不同行業稅率不同。
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交增值稅-未交增值稅
或者一般納稅人，
借：銷項稅額
貸：進項稅額
未交增值稅
7樓：
如果本月銷項大於進項則要結轉本月未交增值稅，分錄為：
借：應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
8樓：
1.月末需要將當月需要繳納的增值稅轉入未交增值稅賬戶。
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅貸：應交稅費——未交增值稅
2.交稅後記
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
9樓：匿名使用者
借：應繳稅費—應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應繳稅費—未交增值稅
結轉本月未交增值稅是怎麼計算？？？
10樓：匿名使用者
結轉本月未交增值稅計算結轉過程如下：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
拓展資料：在實際當中，商品新增價值或附加值在生產和流通過程中是很難準確計算的。因此，中國也採用國際上的普遍採用的稅款抵扣的辦法。
即根據銷售商品或勞務的銷售額，按規定的稅率計算出銷售稅額，然後扣除取得該商品或勞務時所支付的增值稅款，也就是進項稅額，其差額就是增值部分應交的稅額，這種計算方法體現了按增值因素計稅的原則。
增值稅徵收通常包括生產、流通或消費過程中的各個環節，是基於增值額或價差為計稅依據的中性稅種，理論上包括農業各個產業領域（種植業、林業和畜牧業）、採礦業、製造業、建築業、交通和商業服務業等，或者按原材料採購、生產製造、批發、零售與消費各個環節。
11樓：之何勿思
按應交增值稅各明細科目餘額加減來計算。
本月應交增值稅=本月增值稅銷項金額-本月增值稅進項金額先將進項稅額及銷項稅額進行結轉。
分錄如下：
借：應交稅金—未交稅金
貸：應交稅金—應交增值稅—進項稅額
借：應交稅金—應交增值稅—銷項稅額
貸：應交稅金—未交稅金這時候您要看未交稅金的賬面餘額，貸方餘額有多少就應交多少錢的稅。
拓展資料：
假如有進項稅額轉出等分錄也要進行結轉待次月交納稅款時分錄直接走未交稅金就行 如下借：應交稅金—未交稅金 貸：銀行存款（或現金）。
月末，應將未交增值稅結轉到「應交稅費—應交增值稅—未交增值稅」賬戶，實際納稅時再結平。
增值稅期末結轉的會計分錄：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）
12樓：匿名使用者
12 b
13 b
14 c
15 b (48450+8500-6800-20000-28600=1550
13樓：1名普通會計人
期末未交增值稅在哪？終於學會自動結轉本月未交增值稅，真的簡單
14樓：摩羯座慧
我的答案上寫的是:1550【（48450+8500）-（28600+6800+2000）】。。。所以我也很想知道怎麼做出來的
15樓：匿名使用者
請問你這個1550怎麼得出來的？
增值稅月末如何結轉
16樓：幻星水月
增值稅月末結轉過程如下:
1. 結轉進項稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
2. 結轉銷項稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)3. 結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)貸:應交稅費-未交增值稅
4. 實際交納時
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
17樓：虎說教育
1、如果，月末應交稅費-應交增值稅科目餘額是正數（餘額在貸方）則：
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
2、如果，月末應交稅費-應交增值稅科目餘額是負數（餘額在借方）則：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
如果月末應交稅費- 未交增值稅餘額在借方（負數）說明該餘額要下月留抵。如果月末應交稅費-未交增值稅餘額在貸方（正數）說明該餘額就是本月要交稅的數額。
擴充套件資料
交納增值稅的賬務處理。
1、交納當月應交增值稅的賬務處理。企業交納當月應交的增值稅，借記「應交稅費——應交增值稅（已交稅金）」科目（小規模納稅人應借記「應交稅費——應交增值稅」科目），貸記「銀行存款」科目。
2、交納以前期間未交增值稅的賬務處理。企業交納以前期間未交的增值稅，借記「應交稅費——未交增值稅」科目，貸記「銀行存款」科目。
3、預繳增值稅的賬務處理。企業預繳增值稅時，借記「應交稅費——預交增值稅」科目，貸記「銀行存款」科目。月末，企業應將「預交增值稅」明細科目餘額轉入「未交增值稅」明細科目，借記「應交稅費——未交增值稅」科目，貸記「應交稅費——預交增值稅」科目。
18樓：甄舒呼
回答您好，很高興為您答疑哦，請您稍後這邊律師看一下問題哦。
2、抄稅，在國稅納稅申報系統上填寫增值稅納稅申報表表一，表二，資產負債表，利潤表，檢查無誤後，生成申報檔案，網路上傳到國稅局。
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19樓：叫俺毅哥巜
簡單地說，銷項-進項=本月應交所得稅。
有兩種做法：
1.對於當月沒有預交增值稅的
借：應交稅金--應交增值稅（未交稅金）
貸：應交稅金--應交增值稅（進項稅額）
借：應交稅金--應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅金--應交增值稅（未交稅金）
這個「應交稅金--應交增值稅（未交稅金）」的餘額一般在貸方；如果餘額在借方，就不要做上面的兩個分錄，也不要下面的分錄，進項稅留抵扣。
下月初繳增值稅：
借：應交稅金--應交增值稅（未交稅金）
貸：銀行存款
2.對於當月有預交增值稅的預交時：借：應交稅金--應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款月末：借：應交稅金--應交增值稅**出未交稅金）貸：應交稅金--應交增值稅（進項稅額）
借：應交稅金--應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅金--應交增值稅**出未交稅金）借：應交稅金--應交增值稅**出未交稅金）貸：應交稅金--應交增值稅（未交稅金）
借：應交稅金--應交增值稅（未交稅金）
貸：應交稅金--應交增值稅（已交稅金）
這個「應交稅金--應交增值稅（未交稅金）」的餘額應在貸方，因為企業一般不會預先多交的。
下月初繳增值稅：
借：應交稅金--應交增值稅（未交稅金）
貸：銀行存款
看了他人的答案,這樣對嗎?覺得進項或銷項月末都應該結轉為0是嗎
請問一般納稅人的增值稅月末如何結轉啊？有規範的結轉會計分錄麼？（我不太懂，最好有講解，謝謝啦）
您好！根據您提供的資訊，我們回覆如下 如果資訊不完整，請與我們再次溝通！1 一般納稅人發生進項稅的情況如購入貨物100萬借 庫存商品100萬 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 17萬 貸 銀行存款117萬 2 一般納稅人發生銷項稅的情況如銷售貨物，借 銀行存款234萬 貸 主營業務收入200萬 應交稅...
關於增值稅未交增值稅和轉出未交增值稅問題
已錯就錯 貸 銷售稅金及附加10387.29 貸 借 應交稅費 應交增值稅 轉出未交增值稅 10387.29 分錄沒錯，是不是以前就不平的，交上月增值稅應該是借 應交稅金 未交增值稅 貸 銀行存款 月末轉出當月應交未交增值稅是借 應交稅金 應交增值稅 轉出未交增值稅 貸 應交稅金 未交增值稅 增值稅...
應交增值稅減免稅款需要結轉到未交增值稅麼
需要的 可計提但未計提的加計抵減額，可在確定適用加計抵減政策當期一併計提。2019年3月31日前設立的納稅人，自2018年4月至2019年3月期間的銷售額符合上述規定條件的，自2019年4月1日起適用加計抵減政策。2019年4月1日後設立的納稅人，自設立之日起3個月的銷售額符合上述規定條件的，自登記...