1樓：匿名使用者
1、代客戶墊付運費，應該做「應收賬款」
借：應收帳款（銷售款）
借：其他應收款--代墊運費
貸：主營業務收入
貸：應交稅金--增值稅（銷項稅額）
2、銷售實現時
借：應收賬款--x單位
貸：主營業務收入
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
3、收到貨款和代墊運費時
借：銀行存款
貸：應收賬款--代墊運費
應收賬款--x單位
根據會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和複合分錄。
簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；
複合分錄是指涉及兩個（不包括兩個）以上賬戶的會計分錄處理分錄
1、本科目核算企業確認的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。
2、本科目可按「當期所得稅費用」、「遞延所得稅費用」進行明細核算。
3、所得稅費用的主要賬務處理。
①資產負債表日，企業按照稅法規定計算確定的當期應交所得稅，借記本科目(當期所得稅費用)，貸記「應交稅費――應交所得稅」科目。
②資產負債表日，根據遞延所得稅資產的應有餘額大於「遞延所得稅資產」科目餘額的差額，借記「遞延所得稅資產」科目，貸記本科目(遞延所得稅費用)、「資本公積――其他資本公積」等科目;遞延所得稅資產的應有餘額小於「遞延所得稅資產」科目餘額的差額做相反的會計分錄。
2樓：匿名使用者
墊付貨款的會計分錄是：
借：其他應收款--**單位
貸：銀行存款
3樓：匿名使用者
代客戶墊付運費，應該計入「應收賬款」（銷售款）；用現金代付運費，計入其他應收款--代墊運費。
1、代客戶墊付運費，應該做「應收賬款」
借：應收帳款（銷售款）
借：其他應收款--代墊運費
貸：主營業務收入
貸：應交稅金--增值稅（銷項稅額）
2、銷售實現時
借：應收賬款--x單位
貸：主營業務收入
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
3、收到貨款和代墊運費時
借：銀行存款
貸：應收賬款--代墊運費
應收賬款--x單位
4樓：匿名使用者
代墊時：借：其他應收款-xx公司
貸：銀行存款
收回時：借：銀行存款
貸：其他應收款-xx公司
5樓：匿名使用者
借：其他應收款--**單位
貸：銀行存款
收回時做相反的會計分錄就可以了
墊付款項怎樣作會計分錄
6樓：求知
業務發生時： 借 其他應收款——**單位貸 現金
收到款項時做相反分錄。
如果在銷售商品中發生應收貨款和墊付費用，則：
借 應收賬款——**單位 貨款（含稅價）借 其他應收款 費用貸 主營業務收入 貨款（不含稅價）貸 應交稅金——銷項稅額（稅金）
貸 現金 費用
7樓：匿名使用者
業務發生時:
借:其他應收款--**單位(或**個人)
貸:庫存現金(或銀行存款)
8樓：職場晶晶老師
回答墊付款項賬務處理，
借：其他應收款，
貸：銀行存款、庫存現金等。
其他應收款是指企業除應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利和應收利息以外的其他各種應收及暫付款項。
其主要內容包括應收的各種賠款、罰款，如因企業財產等遭受意外損失而向有關保險公司收取的賠款等；應收的出租包裝物租金；應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫藥費；存出保證金，如租入包裝物支付的押金；其他各種應收、暫付款項。
提問收到發票入帳怎樣錄分錄
回答購買貨物收到發票會計分錄：
借：存貨類科目（視貨物的性質而定如：買原材料未入庫記「在途物資」，買原材料併入庫記「原材料」，買商品記「庫存商品」等）
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）…指一般納稅人收到增值稅專用發票上註明的稅額
貸：銀行存款（已付款時）或應付賬款（未付款）、應付票據（開出商業匯票支付貨款）等。
提問收到工程款發票694000.以前墊付39764.
欠款654326.
分別怎麼樣錄分錄
回答借 固定資產694000
貸 應付賬款654236
銀行存款39764
更多14條
給**商墊付運費應如何做會計處理及會計分錄？
9樓：諮詢霍老師
根據兩種情copy況來做會計分錄：
1、bai
借：其他應收款
貸：銀du行存款
2、如果購貨方zhi所買材料按合
dao同由**商支付運費，材料未付款時，會計分錄應該這樣做：
借方：原材料
貸方：應付賬款--某**商
現金或銀行存款 （運費）
將運費單據給**商。材料款已付或為**商墊付其他業務運費，可入「其他應收款」
10樓：匿名使用者
1、如果我bai方所買材料按du合同由**商支付運費，材料zhi未付款時，借dao方：原材料1000元，貸內方：應付賬款--某供容應商900元，現金或銀行存款100元（運費），將運費單據給**商。
材料款已付或為**商墊付其他業務運費，可入「其他應收款」
11樓：匿名使用者
借：其他應收款
貸：銀行存款
老闆墊付貨款會計分錄及附件問題
12樓：會計學堂
1、代客戶墊付運費，應該做「應收賬款」
借：應收帳款（銷售款）
借：其他應收款--代墊運費
貸：主營業務收入
貸：應交稅金--增值稅（銷項稅額）
2、銷售實現時
借：應收賬款--x單位
貸：主營業務收入
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
3、收到貨款和代墊運費時
借：銀行存款
貸：應收賬款--代墊運費
應收賬款--x單位
根據會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和複合分錄。
簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；
複合分錄是指涉及兩個（不包括兩個）以上賬戶的會計分錄
13樓：會計趙
問題1、沒有風險，相當於老闆墊付回來報銷貨款；
問題2、分錄正確。借款單就不用了，理解為老闆墊付，有錢再付給墊付款個人
問題3、入賬時間可以
14樓：匿名使用者
發票與資金流不符會計應拒絕辦理業務。處理辦法：對方單位應退回款項，由公司公賬戶打款。
15樓：紅樓雲影
有風險。1，如果是現金，被懷疑交易的真實性，2，如果是通過老闆個人賬戶轉賬，檢查時要求提供老闆個人賬戶明細，有可能引起其他問題。建議以後交款到公司賬戶，增加註冊資本，再轉賬到供貨單位。
現在只能按墊資走了。
16樓：大笑霖
老闆個人**賬戶購買原材料10000元（含稅），發票抬頭寫的公司名字和稅號。
問題1：老闆私人**號買東西，不走公司帳號，發票抬頭直接寫公司，金額不是很大，是增值稅普通發票，一般無風險，不過正規一一點的話，先把錢存入銀行，再付款為好。
問題2：會計分錄 借 ：原材料 10000元；貸 其他應付款-老闆甲 10000元，附件3張，一張為發票，一張為入庫單，一張為借條（墊付款轉借款）。會計分錄和附件有無問題。
問題3：等拿到發票之日，做借 ：原材料 10000元；貸 其他應付款-老闆甲 10000元。
員工墊付公司錢如何進行帳務處理？
17樓：哇哎西西
墊付時借：管理費用—辦公費用
貸：其他應付款報銷時
借：其他應付款
貸：銀行存款或庫存現金
1、購買完用品後需要開正規發票，然後憑藉採購清單和發票報銷，記賬的話財務那邊會有，自己也可以建立一個採購用品清單的office軟體文件，方便檢視。
2、正常的話，每個公司有自己的採購及報銷制度，按照制度走就可以了。
3、如果數額大的話，可以預支貨款，或者申請公司付款。
18樓：墨汁諾
墊付時：
借：管理費用-招聘費
貸：其他應付款-xx
報銷時：
借：其他應付款-xx
貸：現金
或借：銀行存款/現金
貸：其他應付款--老闆的名字
其他應付款是指企業應付、暫收其他單位或個人的款項，如應付租入固定資產和包裝物的租金，存入保證金、職工未按期領取的工資，應付、暫收所屬單位、個人的款項等。
19樓：我來跟你談談情
個人墊付資金做賬方法：
1、公司收到個人墊付的資金。借：現金 貸：其他應付款-某某墊付資金款
2、公司歸還墊付資金款。借：其他應付款-某某墊付資金款 貸;現金或銀行存款。
案例：經常出差的員工預先領用備用金，出差使用備用金不夠自己墊付資金，來來財務報銷 (備用金定額1000元，出差用了1500元，自己墊付500元)
領備用金時
借：其他應收款——××員工 1000;貸：庫存現金 1000
回來報銷時
借：管理費用——差旅費 1500;借：其他應收款——××員工 1000
貸：庫存現金 2500元。
擴充套件資料
(1)如果是預付款或者付款提貨性質的，可類似於出差報銷費用進行處理，即經理以對方發票收據結算，附以匯款憑條作為入賬依據，公司將代付的部分以現金或者轉賬形式退還給經理個人。
(2)屬於應付賬款性質的，如果對方能開來收據(規範做法是應該開收據，但現實中通過轉賬結算的，很多單位就不再開收據)，那麼與匯款憑條一起作為原始單據比較好;如果對方沒有開收據，那麼應該由經理書寫情況說明，經對方單位確認(主要是確認收到款項的金額)，附以匯款憑條作為入賬依據。
20樓：睿山隱士
員工墊付公司的錢應該如何進行賬務處理，根據不同情況分別有如下幾種賬務處理：
1、員工出差先自墊差旅費回來時報銷，務直接給員工現金。
借：管理費用——差旅費
貸：庫存現金
2、員工出差先自墊差旅費回來時報銷，財務暫不給錢，到月底或隔月支付。
借：管理費用——差旅費
貸：其他應付款——××員工
報銷付錢時
借：其他應付款——××員工
貸：庫存現金
3、經常出差的員工預先領用備用金，出差使用備用金不夠自己墊付資金，來來財務報銷
（備用金定額1000元，出差用了1500元，自己墊付500元）
領備用金時
借：其他應收款——××員工 1000
貸：庫存現金 1000
回來報銷時
借：管理費用——差旅費 1500
借：其他應收款——××員工 1000
貸：庫存現金 2500元。
21樓：
墊付時不用做賬,報銷時,憑發票 借記 管理費用
貸記現金.
做會計分錄，如何做會計分錄
把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方 凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。本月生產產品驗收入庫，生產成本期初餘額分別為a產品584元 b產品為486元，本月發生生產成本分別是 a產品為58224元 b產品為44286元，...
做會計分錄，如何做會計分錄
1 轉入清理 借 固定資產清理 200000 累計折舊 1800000 貸 固定資產 2000000 2 發生清理費用 借 固定資產清理 5000 貸 銀行存款 5000 3 殘值收入 借 銀行存款 8000 貸 固定資產清理 8000 4 結轉清理淨損失 200000 5000 8000 1970...
做會計分錄，如何做會計分錄 如何入帳？
把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方 凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。一 1200 2000 4000 0 20 元 千克 a材料2000 0 20 400 元 b材料4000 0 20 800 元 借 原材料 a材...