1樓：匿名使用者
一、人員選擇：
現狀：一般認為出納崗位業務簡單，不需要很多的專業知識，誠實、心細一點的人即可勝任。
風險點：（1）如果出納員專業技能較低，未能很好地按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價**、財務印章及有關票據等工作。而這些又直接關係到職工個人、單位乃至國家的經濟利益。
（2）工作出了差錯，有時會造成不可挽回的損失。
二、報銷制度
現狀：企業未能形成真正有效的報銷制度，有權審批人簽字落實不到位，特別是家族式企業，出納人員礙於情面，往往使報銷制度形同虛設。甚至出現原始憑證無相關人員簽字的情況。
風險點：（1）影響財務資訊的真實性，產生大量的個人往來帳。（2）容易導致產權不清，股東糾紛。（3）極易發生經濟犯罪。
三、保險櫃管理：
現狀：（1）出納人員保管的保險櫃一般置放於財務室，輸密碼時未能有效迴避他人視線，特別是保管印鑑或支票的會計人員。（2）保險櫃說明書丟失，無法更改密碼。
（3）密碼一成不變。（4）密碼鎖壞了，將保險櫃改裝成小掛鎖。（5）密碼記錄在筆記本或小紙條上，與保險櫃鑰匙同放一處。
（6）未指定專人單線移交。
風險點：容易造成密碼洩露，增加他人擁有鑰匙和密碼的機會，加大經濟犯罪隱患。
四、交接制度
現狀：實物、賬冊保管人員變動時無交接記錄或未能當面交接，缺乏監督機制。
風險點：容易產生實物、賬冊丟失現象；責任不清。
五、對賬制度
現狀：銀企對賬、出納員與會計人員之間的對賬、出納員與相關人員資金往來的對賬，一般只核對餘額，不核對發生額，或者根本不對賬。
風險點：（1）日積月累，發生差錯不易查詢，最終導致賬務混亂。（2）容易發生業務入賬不及時，**、挪用等違規現象。
六、網上銀行管理
現狀：（1）崗位級別設定不合理，對外轉賬金額許可權過大，易發生差錯。（2）密碼未能及時更換。（3）輸密碼時未能有效迴避他人視線，特別是擁有網上銀行操作權的會計人員。
風險點：（1）崗位級別設定過低，不利於業務操作，級別設定過高，不利於監督，容易產生差錯事故。（2）密碼和u盾管理不到位，加大經濟犯罪隱患。
七、真假幣識別
現狀：（1）出納人員未能真正掌握真假幣辨別方法。（2）誤收假幣時，企業規定可承擔部份損失。
風險點：容易給貪小便宜的人鑽空子，給企業造成損失。
八、銀行預留印鑑及空白支票的保管
現狀：未能真正實現分管，在人員請假或變動時，隨意交由他人代管。
風險點：容易產生銀行預留印鑑及空白支票一人保管，存在安全隱患。
九、繳款、領款安全問題
現狀：對領取、繳交大額現金單人前往辦理。
風險點：目前社會治安較差，容易發生尾隨搶奪事件。
出納是會計工作中的一個重要的環節，在很多人看來這是再平常不過的一個崗位。但事實上“會計無小事”，要想把出納這個工作做好，也不是件容易的事。作為出納人員，必須對其工作任務有個全面的認識，瞭解出納工作的特點，熟知出納的紀律和原則，明確自身的工作任務和許可權，只有具備了相應的業務素質和職業道德，才能成為一名優秀稱職的專業出納人員。
2樓：匿名使用者
首先，出納人員要求必須做到崗位的不相容性，管錢不能管賬；其次不能保管財務印鑑；出納人員不能有不良嗜好，如喜愛賭博，生活上不能貪圖富貴，做到廉潔自律，經常學習業務知識、理論知識等等
廉政風險防控措施,廉政風險的防範措施
1 加強法律 法規和業務知識學習，自覺依法行政 2 加強黨性修養，樹立正確的世界觀 人生觀 價值觀 3 加強廉政自律教育，嚴格執行 黨員領導幹部廉潔從政若干準則 提高個人防腐能力。如何做好崗位廉政風險點的風險防控？堅持教育防腐，細化防控措 1 是強化廉政風險教育 2 釐清風險種類，規範流程運用 強化...
廉政風險防控機制建設是哪個會議上提出來的
重點查詢出容易產生不廉潔行為的點,比如說財務報銷過程中 採購過程中等。開展廉政風險防控機制建設的重要意義和主要任務是什麼 1 推進廉政風險防控機制建設是落實 三個更加註重 要求 拓展預防腐敗工作領域的有效措施。黨的十七大報告強調,在堅決懲治腐敗的同時,更加註重治本,更加註重預防,更加註重製度建設,拓...
應聘出納的崗位後，單位要拿我的房產證做擔保，這是合法的麼？有
單位要拿抄 員工的房產證做襲擔保，這是不合法的，風險隨情況而定。根據 勞動合同法 第八十四條 用人單位違反本法規定，扣押勞動者居民身份證等證件的，由勞動行政部門責令限期退還勞動者本人，並依照有關法律規定給予處罰。用人單位違反本法規定，以擔保或者其他名義向勞動者收取財物的，由勞動行政部門責令限期退還勞...