1樓：匿名使用者
每年都要各有一本現金日記帳和一本銀行存款日記帳，第一行要記錄上年結轉，接下來每日記錄流水帳，月與月之間要空兩欄，第一欄註明本月合計的，合計出本月借方和本月貸方和結餘，第二欄註明本月止累計的，粗喊局累計出元月到本月借方和貸方，然後接出來就是繼續巖讓記下個滲禪月的，具體是註明日期，描述，(購xx東西）金額欄註明xx元，並結出當日的餘額就可以了，明天就照同樣的方法記就可以了，
2樓：匿名使用者
是該怎麼記吧？那要看你業務量啊，理論上日記賬是天稿御天記，如果你業務不多，也可以一併記，是灶敬乎根據記賬憑證隱悉記的。
3樓：匿名使用者
按照現金及銀行存款的收付款憑證逐日逐筆登記。
現金日記賬和銀行日記賬怎麼填寫？
4樓：股城網客服
現金日記賬和銀行存款日記賬是記賬的一種，是由出納人員根據所發生的業務來登記的，取得的收入記在「借方」、發生的支出記在「貸方」；借方餘額=上月餘額+本月借方發生額合計數-本月貸方發生額合計數。
1、現金日記賬：由出納人員根據稽核後的現金收、付款憑證，逐日逐筆順序登記。在每天業務終了以後，應自行清查帳款是否相符。
現金日記賬必須逐日結出餘額，每月月末必須按規定結賬。現金日記賬不得出現貸方餘額(或紅字餘額)。
2、銀行日記賬：存款日記賬是由出納人員根據稽核無誤的銀行存款收付憑證，序時逐筆登記。每日業務終了時，應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數，以及賬面結餘額，以便檢查監督各項收入和支出款項，避免坐支現金的出現，並便於定期同銀行送來的對賬單核對。
現金日記賬，怎麼寫？
5樓：上官燕
1、現金日記賬、銀行存款日記賬、明細賬和總賬的手寫樣本如下圖：<>
<>2、概念簡介：
現金日記賬：（cash journal）用來逐日反映庫存現金的收入、付出及結餘情況的特種日記賬。由單位出納人員根據稽核無誤的現金收、付款憑證和從銀行提現的銀付憑證逐筆進行登記的。
為了確保賬簿的安全、完整，現金日記賬必須採用訂本式賬簿。
銀行存款日記賬：專門用來記錄銀行存款收支業務的一種特種日記賬。銀行存款日記賬必須採用訂本式賬簿，其賬頁格式一般採用「收入」（借方）、「支出」（貸方）和「餘額」三欄式。
銀行存款收入數額應根據有關的現金付款憑證登記。每日業務終了時，應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支祥判孝出合計數，以及賬面結餘額，以便檢查監督各項收入和支出款項，避免坐支現金的出現，並便於定期同銀行送來的對賬單核對。
明細賬：按明細分類賬戶登記的賬簿叫做明細分類賬，簡稱「明細賬」。 明細賬也稱明細分類賬，是根據總賬科目所屬的明細科目設定的，用於分類登記某一類經濟業務事項，提供謹稿有關明細核算資料。
總賬：是指總分衝侍類賬簿（general ledger）也稱總分類賬。是根據總分類科目開設賬戶，用來登記全部經濟業務，進行總分類核算，提供總括核算資料的分類賬簿。
總分類賬所提供的核算資料，是編制會計報表的主要依據，任何單位都必須設定總分類賬。
現金和銀行日記帳
6樓：一秒的心痛
分類： 商業/理財 >>銀行業務。
問題描述：首先謝謝賜教，我不是會計專業的，但我現在做出納，請問現金憑證和銀行憑證的憑證號是分開編，還是一起編，另外我的銀行日記賬和對帳單有一筆款項不符合，就是我11月31日出了70000的款，但我的對帳單是11月30日的，請問我這70000該怎麼走帳，要編餘額調節表嗎？怎麼編，或者怎麼辦？謝謝賜教！
解析： 1、現金日記賬和銀行日記賬要分開做的，因為你要分別對現金餘額和銀行存款餘額。
2、如果銀行將你31號的交易記到30號，是沒問題的，做餘額調節表只要做那些像銀行已收，但你公司還沒做賬，或者公司已付，但銀行還未付的，導致你的賬和銀行存款餘額對不到的，才需要編制餘額調節表。
現金日記帳和銀行布款日記帳是按業務發生的時間登記呢還是按會計做憑證的時間登記, 常常這兩個時間不一致
按照業務發生時間登記，因為他是序時賬，要做到日清月結，比如 1 提現，在填寫體現支票的當天就要入賬，不論銀行是否記賬 2 匯款 填寫匯款單的當天記賬 3 收款 收到銀行進賬單的當天 4 付款 支付現金或填寫銀行付款憑據 如填開支票的日期 當天 銀行存款與對賬單之間的差額通過銀行存款調整表反映並調整平...
沒有憑證能做帳嗎？能做在現金日記帳上嗎
那哪行，抄如果你是出納的話，襲 回頭口說無憑，他不認賬你可賠大了，不過你要夠膽的話沒準還能賺兩個！如果你是會計，沒有合法票據，稅務局會找你的。既然是公司，賬務處理上就含糊不得，跟是否規模化沒關係！作為財務人員，你有責任和義務要求老闆正規化。絕對不可以，到時候光給錢，沒有單據，少了錢，沒有人幫你 做現...
現金日記帳除了每月結出餘額的，即「本月合計」之外，還需不需要每月末結出「本年累計」餘額
會計基礎工作規範 規定的結帳程式及方法是 1 結帳前，必須將本期內所發生的各項經濟業務全部登記入帳。2 結帳時，應當結出每個帳戶的期末餘額。需要結出當月發生額的，應當在摘要欄內註明 本月合計 字樣，並在下面通欄劃單紅線。需要結出本年累計發生額的，應當在摘要欄內註明 本年累計 字樣，並在下面通欄劃單紅...