1樓：
如果貨不開票，相關的成本是不能稅前扣除的，這塊如果在所得稅彙算清繳時是要納稅調增的，否則存在稅務風險。 另如果這種老闆墊附的費用如果是老闆直接付掉了，並沒有通過銀行賬戶，不應該通過銀行存款，完整的體現過程應該 是通過現金核算。為了做賬方便，如果老闆墊付的錢都是平時他零星付的，實務操作中可以不通過現金核算，可以直接其他應付款 。
如果是一直性借給公司，由公司出納保管，平時出由出納進行支付，可以先做 dr:現金/銀行存款（如存入公司銀行賬戶） cr:其他應付款
2樓：匿名使用者
採購商品和老闆墊付貨款，我認為是兩筆業務，要分別記賬，才能反映業務全面，查賬人員一看就明瞭，賬是做給別人看的，不是做給自己看。
建議：1、
借：銀行存款3400
貸：其他應付款-老闆3400
借：庫存商品3400
貸：銀行存款3400
取得發票後，紅字沖銷
借：庫存商品3400
貸：銀行存款3400
然後，再根據實際支付金額
借：庫存商品
貸：銀行存款
2、借：銀行存款3417
貸：其他應付款-老闆3417
借：庫存商品3400
借：財務費用17
貸：銀行存款3417
取得發票後，紅字沖銷
借：庫存商品3400
貸：銀行存款3400
然後，再根據實際支付金額
借：庫存商品
貸：銀行存款
3樓：高頓會計職稱
會計分錄亦稱「記賬公式」。簡稱「分錄」。它根據複式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。
求會計分錄怎麼寫
4樓：
1、1月1日購入**
借：交易性金融資產-乙公司**-成本 590應收股利 10
投資收益 3
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）0.18
貸：存出投資款 603.18
2、收到現金股利
借：存出投資款 10
貸：應收股利 10
3、公允價值發生變化
借：交易性金融資產-乙公司**-公允價值變動 20貸：公允價值變動損益 20
4、****
借：存出投資款 653
貸：交易性金融資產-乙公司**-成本 590交易性金融資產-乙公司**-公允價值變動 20投資收益 43
計算應交增值稅
（653-600）÷（1+6%）x6%=3萬借：投資收益 3
貸：應交稅費-轉讓金融商品應交增值稅 3不考慮其他應交增值稅的專案，繳納增值稅時：
借：應交稅費-轉讓金融商品應交增值稅 3
貸：銀行存款 3
從**交易所購入和****不應通過銀行存款科目吧。
個人觀點，僅供參考。
5樓：高頓會計職稱
會計分錄亦稱「記賬公式」。簡稱「分錄」。它根據複式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。
求會計分錄
6樓：匿名使用者
（5000000+8000+1000-10000）x25%=1249750元
按月或按季計算應預繳所得稅額：
借：所得稅 1249750
貸：應交稅金--應交企業所得稅 1249750
繳納季度所得稅時：
借：應交稅金--應交企業所得稅 1249750
貸：銀行存款 1249750
7樓：高頓會計職稱
會計分錄亦稱「記賬公式」。簡稱「分錄」。它根據複式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。
會計分錄
8樓：墨汁諾
1、倉庫發出材料40000，用於生產a產品 21900元，b產品18100元
借：生產成本——直接材料——a產品 21 900
借：生產成本——直接材料——b產品 18 100
貸：原材料 40 000
2、倉庫發出輔助材料2000元，供車間使用。
借：製造費用 2 000
貸：原材料 2 000
3、以現金支付職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：庫存現金
貸：應交稅費——代扣代繳個人所得稅
4、按照員工工作部門，將應付職工薪酬在生產成本（直接工人的工資）、製造費用（車間管理人員的工資）和管理費用（管理科室人員的工資）和銷售費用（銷售部門人員的工資）之間分配：
借：生產成本——直接人工
借：製造費用
借：管理費用
借：銷售費用
貸：應付職工薪酬
5、會計分錄格式：
第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；
第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。
會計分錄的種類包括簡單分錄和複合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；複合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
9樓：風雨答人
1）倉庫發出材料40000，用於生產a產品21900元，b產品18100元
借：生產成本-a產品21900
生產成本-b產品18100
貸：原材料40000
2）倉庫發出輔助材料2000元，供車間使用。
借：製造費用2000
貨：原材料2000
3）以現金支付職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：庫存現
10樓：努力讓未來可期
把工資分攤到a，b產品的生產成本上去，因為a，b產品的生產成本包括直接材料，直接人工，和製造費用。職工工資屬於直接人工，所以要分攤到a，b的生產成本上去。但是，分攤的條件是什麼，比如生產工時，舉個例子，如果應付職工薪酬為2000，生產a產品要花費4個小時，生產b產品要花費6個小時，那麼職工工資分配給a產品的生產成本為800，分配給b產品的生產成本為1200。
11樓：島上明月
這種情況 可以將 採石過程 視同 「生產過程」，這樣就得 計算 「石材」的生產成本。
比如： 採石裝置、拉運石材的車輛的 「油費」、「修理費」、「折舊費」等；
如果有 專門的 採石部門，該部門的日常開銷、日常消耗 、主管及工人的工資及補貼 、辦公場所租金或折舊費 等。
以上這些 都作為 「成本要素」來歸集、計量、計算「石材」的 採運成本。
計算成本這塊 設定 兩個會計科目 「生產成本」、「製造費用」就行。
「生產成本」歸集、核算 採石裝置、拉運石材的車輛的 「油費」、「工人的工資及補貼」等
「製造費用」歸集、核算 採石部門的日常開銷、日常消耗 、主管及技術人員的工資及補貼 、採石裝置、拉運石材的車輛的「修理費」、「折舊費」、辦公場所租金或折舊費 等 。
舉例說明：
1、採石部 本月 發生 工資 100000元，其中 主管及技術人員 工資 10000，工人工資 90000元。
借： 生產成本——工資 90000
借： 製造費用——工資 10000
貸： 應付職工薪酬 100000
2、本月 採石發生的 油費 8000元
借：生產成本——油費 8000 （這裡忽略了 增值稅 進項稅額）
貸：銀行存款 8000
2、本月 採石部 領用 辦公用品 2000元
借：製造費用——辦公費 2000
貸：銀行存款 2000
3、本月 裝置、辦公場所折舊費 20000元
借： 製造費用 ——折舊費 20000
貸： 累計折舊 20000
4、 本月底 統計人員 報來資料， 本月採石量 1300方。計算當月成本。
a) 結轉 當月製造費用
借： 生產成本 ——製造費用 32000
貸： 製造費用——結轉 32000
b) 結轉 生產成本
借： 產成品——石材 130000
貸： 生產成本——結轉 130000
假設 本月是 第一個月 生產， 採石量 1300方， 那麼 產品成本 是 100元 /方 （130000/1300 = 100元/方）
1、假設 下個月 銷售 100方 石材， 單價 120元 /方（不含稅價），增值稅 稅率 17%
借： 銀行存款 14040
貸 ： 主營業務收入 12000
貸： 應交稅費 —— 應交增值稅 （銷項稅額） 2040
2、 結轉 產品成本
借 ： 主營業務成本 10000
貸： 產成品——石材 10000 （100方 * 100元/方 ）
12樓：匿名使用者
dr：生產成本 780000
cr：原材料 780000
dr：生產成本 325000
製造費用 100000
管理費用 25000
cr：應付職工薪酬 450000
dr：生產成本 45500
製造費用 14000
管理費用 3500
cr：應付職工薪酬-福利費 63000
dr: 現金 450000
cr: 銀行存款 450000
dr: 應付職工薪酬 450000
cr: 現金 450000
dr: 銀行存款 500000
cr:應收賬款 500000
dr:營業費用 10000
銷售費用 10000
cr: 銀行存款 20000
dr:生產成本-折舊費 80000
管理費用-折舊費 ？0000
cr: 累計折舊 ？0000
13樓：匿名使用者
這道題目其中的借款費用如果該筆貸款是專門用於構建固定資產所用的是需要資本化的，也就是說要記入固定資產的價值中。不過需要知道這100萬的借款中，有多少是用於構建固定資產的，對於這部分借款的利息需要記錄固定資產的原值中。前期固定資產的籌建可以通過在建工程來歸集，然後在完工後一次性轉入到固定資產中。
前期的會計分錄是：
借：在建工程
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸：銀行存款
對於借款的利息，
借：在建工程
貸：應付利息
在固定資產完工驗收後的會計分錄是
借：固定資產
貸：在建工程
14樓：匿名使用者
借：生產成本-甲產品34000
-乙產品21000
製造費用 10000管理費用 1200貸：原材料 66200借：生產成本-甲產品
-乙產品
貸：製造費用
把1-9題中的製造費用加起來，再分給甲乙產品；
借：庫存商品-甲產品
-乙產品
貸：生產成本-甲產品
-乙產品
把1-10題中的生產成本按甲乙產品分別加，甲產品再加上3900借：主營業務成本-甲產品280000
-乙產品70000
貸：庫存商品-甲產品280000
-乙產品70000
求會計分錄，求會計分錄！！！！！
會計分錄是指對某項經濟業務標明其應借應貸賬戶及其金額的記錄，簡稱分錄。會計分錄是由應借應貸方向 對應賬戶 科目 名稱及應記金額三要素構成。按照所涉及賬戶的多少，分為簡單會計分錄和複合會計分錄。簡單會計分錄指只涉及一個賬戶借方和另一個賬戶貸方的會計分錄，即一借一貸的會計分錄 複合會計分錄指由兩個以上 ...
求怎麼寫會計分錄啊，求會計分錄怎麼寫啊
把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方 凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。發出商品是 借 委託代銷商品 60 貸 庫存商品 60收到受託方代銷單是 借 應收賬款 f公司 117 貸 主營業務收入 100應交稅費 應交增值...
求做會計分錄，求會計分錄怎麼做
把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方 凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。1 借 銀行存款 1,150,000.00貸 商品銷售收入 982,905.98 應交稅費 應繳增值稅 銷項稅額 167,094.022 借 庫存...