1樓：丁桂林律師
公司借款給個人法律上可能會被懷疑為抽逃資本或者轉移資產，稅務上可能被認定為有相關收入不納稅。
法律分析
公司借款給個人的法律風險：會被懷疑抽逃資本或轉移資產；公司借款給個人的稅務風險：會被稅務局認定有相關收入而徵稅。
在增值稅方面的規定：下列情形視同銷售服務、無形資產或者不動產：單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務，但用於公益事業或者以社會公眾為物件的除外。
單位或者個人向其他單位或者個人無償轉讓無形資產或者不動產，但用於公益事業或者以社會公眾為物件的除外。財政部和國家稅務總局規定的其他情形。公司無償向個人提供借款（除特殊規定外）增值稅應該按視同銷售處理。
民間借貸行為一般具有人身和社會屬性，特殊情形下也具有一定資本屬性，對民間借貸較大金額利息收入徵繳稅款，宜堅持稅收公平原則並保持謙抑。稅務機關宜結合借貸當事人之間的關係、借貸的性質和用途、借貸金額與利息金額的大小、出借資金的**等情況，綜合判斷是否符合法定的納稅條件，並衡量稅收的行政效率與經濟效率，以發揮稅收制度調節社會生產、交換、分配和消費與促進社會經濟健康發展的功能作用。對於親友之間偶發的、不以營利為目的、月利息收入未達到起徵點的民間借貸行為，不應徵收稅款。
法律依據
《中華人民共和國刑法》
第一百五十八條 申請公司登記使用虛假證明檔案或者採取其他欺詐手段虛報註冊資本，欺騙公司登記主管部門，取得公司登記，虛報註冊資本數額巨大、後果嚴重或者有其他嚴重情節的，處三年以下有期徒刑或者拘役，並處或者單處虛報註冊資本金額百分之一以上百分之五以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，並對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役。
第二百零六條 偽造或者**偽造的增值稅專用發票的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，並處二萬元以上二十萬元以下罰金；數量較大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金；數量巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。單位犯本條規定之罪的，對單位判處罰金，並對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制；數量較大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑；數量巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。
2樓：綠水青山
公司借款給個人的法律風險：會被懷疑抽逃資本或轉移資產；
公司借款給個人的稅務風險：會被稅務局認定有相關收入而徵稅在增值稅方面，依據財稅[2016]36號附件1的第十四規定：下列情形視同銷售服務、無形資產或者不動產：
（一）單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務，但用於公益事業或者以社會公眾為物件的除外。
（二）單位或者個人向其他單位或者個人無償轉讓無形資產或者不動產，但用於公益事業或者以社會公眾為物件的除外。
（三）財政部和國家稅務總局規定的其他情形。
公司無償向個人提供借款（除特殊規定外）增值稅應該按視同銷售處理。
企業間借款的稅務風險有哪些
3樓：匿名使用者
企業之間的借款並非全部不合法。 企業之間為生產、經營需要訂立的民間借貸合同，除了對於存在合同法第五十二條規定及《最高人民法院關於審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》第十四條情形的，屬於合法有效的 《最高人民法院關於審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》 第十一條 法人之間、其他組織之間以及它們相互之間為生產、經營需要訂立的民間借貸合同，除存在合同法第五十二條、本規定第十四條規定的情形外，當事人主張民間借貸合同有效的，人民法院應予支援。 第十四條 具有下列情形之一，人民法院應當認定民間借貸合同無效：
（一）套取金融機構信貸資金又高利轉貸給借款人，且借款人事先知道或者應當知道的； （二）以向其他企業借貸或者向本單位職工集資取得的資金又轉貸給借款人牟利，且借款人事先知道或者應當知道的； （三）出借人事先知道或者應當知道借款人借款用於違法犯罪活動仍然提供借款的； （四）違背社會公序良俗的； （五）其他違反法律、行政法規效力性強制性規定的。 《合同法》 第五十二條有下列情形之一的，合同無效： （一）一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益； （二）惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益； （三）以合法形式掩蓋非法目的； （四）損害社會公共利益； （五）違反法律、行政法規的強制性規定。
股東借款有哪些稅務法律風險
4樓：叄師定非企業諮詢
有哪些風險：
1.債務風險
欠債還錢是天經地義的，如果企業股東只有大股東一人，或大股東夫妻兩人，這筆債務企業不會主動向大股東追償。一旦企業發生了股權變更，第三方股東就可能要求大股東歸還所欠企業債務。另外，如果企業到期不能償還外部債務，而大股東又佔用企業大額資金，債權人可以向法院提請讓大股東承擔連帶償還責任。
2.稅務風險
按照稅務的規定，股東借款超過一年沒有歸還，且不能證明是用於生產經營的，稅務會將之視作分紅。不少企業大股東的個人資金與企業資金不分，或許無心逃稅，但可能因此「中槍」。建議大股東要有這個風險意識，至少保證在年末時把錢還給企業。
3.違法風險
大股東從企業借款，手續不完整的，極易觸發刑事責任。現在雖不再提抽逃註冊資本了，但此行為很容易導致挪用資金或職務侵佔。
夫妻開辦的小企業無所謂，但若另有第三方小股東，大股東從企業抽走資金就要擔心了。此時企業不再是一家人的了，如果借錢沒有取得小股東同意，那麼很可能會被小股東舉報。無論被定性為挪用資金還是職務侵佔，大股東都要承擔相應的刑事責任。
如何規避：
（1）借款之前通過董事會決議或股東會決議，取得股東或董事的支援，明確大股東借款不是私下的行為；
（2）簽訂借款協議，約定借款期限與借款利息，企業逐月計提借款利息，明確借款屬性。
當然，更希望大股東能做到公私分明，規範財務管理，這是杜絕此類風險的最佳方法。
企業法人股東向公司借款有沒有稅務風險？ 10
5樓：叄師定非企業諮詢
有哪些風險：
1.債務風險
欠債還錢是天經地義的，如果企業股東只有大股東一人，或大股東夫妻兩人，這筆債務企業不會主動向大股東追償。一旦企業發生了股權變更，第三方股東就可能要求大股東歸還所欠企業債務。另外，如果企業到期不能償還外部債務，而大股東又佔用企業大額資金，債權人可以向法院提請讓大股東承擔連帶償還責任。
2.稅務風險
按照稅務的規定，股東借款超過一年沒有歸還，且不能證明是用於生產經營的，稅務會將之視作分紅。不少企業大股東的個人資金與企業資金不分，或許無心逃稅，但可能因此「中槍」。建議大股東要有這個風險意識，至少保證在年末時把錢還給企業。
3.違法風險
大股東從企業借款，手續不完整的，極易觸發刑事責任。現在雖不再提抽逃註冊資本了，但此行為很容易導致挪用資金或職務侵佔。
夫妻開辦的小企業無所謂，但若另有第三方小股東，大股東從企業抽走資金就要擔心了。此時企業不再是一家人的了，如果借錢沒有取得小股東同意，那麼很可能會被小股東舉報。無論被定性為挪用資金還是職務侵佔，大股東都要承擔相應的刑事責任。
如何規避：
（1）借款之前通過董事會決議或股東會決議，取得股東或董事的支援，明確大股東借款不是私下的行為；
（2）簽訂借款協議，約定借款期限與借款利息，企業逐月計提借款利息，明確借款屬性。
當然，更希望大股東能做到公私分明，規範財務管理，這是杜絕此類風險的最佳方法。
6樓：深圳遊濤律師
企業稅務風險是指企業的涉稅行為因未能正確有效地遵守稅法規定，而導致企業未來利益的可能損失。
企業稅務風險主要包括兩方面:一方面是企業的納稅行為不符合稅收法律法規的規定，應納稅而未納稅、少納稅，從而面臨補稅、罰款、加收滯納金、刑罰處罰以及聲譽損害等風險;另一方面是企業經營行為適用稅法不準確，沒有用足有關優惠政策，多繳納了稅款，承擔了不必要稅收負擔。
7樓：方維
企業法人股東向公司借款有稅務風險 企業稅務風險是指企業的涉稅行為因未能正確有效地遵守稅法規定，而導致企業未來利益的可能損失。
企業稅務風險主要包括兩方面:一方面是企業的納稅行為不符合稅收法律法規的規定，應納稅而未納稅、少納稅，從而面臨補稅、罰款、加收滯納金、刑罰處罰以及聲譽損害等風險;另一方面是企業經營行為適用稅法不準確，沒有用足有關優惠政策，多繳納了稅款，承擔了不必要稅收負擔。
8樓：匿名使用者
以什麼名義轉給股東呢？沒盈利，不是分紅。
那是借款？會有抽逃出資的嫌疑。所得稅稅前扣除對債資比有要求。
正常經濟往來付款給股東，這個應該可以吧。
營改增之後企業間無息借款有什麼稅務風險
9樓：陽光__海倫
財政部、國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）第十四條規定，下列情形視同銷售服務、無形資產或者不動產：
（一）單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務，但用於公益事業或者以社會公眾為物件的除外。
（二）單位或者個人向其他單位或者個人無償轉讓無形資產或者不動產，但用於公益事業或者以社會公眾為物件的除外。
企業間借款按「無償提供服務」劃入視同銷售範圍。按貸款服務繳納增值稅。
公司可以借款給個人嗎
一 公司可以借款給個人。但是需要經過股東會 股東大會或者董事會同意。二 如果借款建議開支票轉賬，如果金額較少可以寫借條，金額較多建議寫借款協議。三 根據 中華人民共和國公司法 第一百四十八條 董事 高管人員的禁止行為 董事 高階管理人員不得有下列行為 一 挪用公司資金 二 將公司資金以其個人名義或者...
個人向公司借款計入什麼會計科目，個人向公司借款的會計分錄怎麼做？
公司向個人借款，其本金計入往來賬目，支付的利息應該計入財務費用。但稅法規定非金融企業借非金融企業的借款利息，在不高於同期銀行貸款利息，可以稅前扣除，超過部分不允許稅前扣除。會計科目的設定可以把各項會計要素的增減變化分門別類地歸集起來，使之一目瞭然，以便為企業內部經營管理和向有關方面提供一系列具體分類...
公司借款給個人（沒有業務往來）如何做會計分錄，如果有利息是否計稅，那些稅
掛其他應收款 要是和個人借款有利息，就計提利息好了借 其他應收款 貸 銀存 有利息 借 應收利息 貸 財務費用 這中間其實可以不用計利息的，因為個人，所以就算放利貸一樣，他借款多久扣除利息後再給餘額咯。比如10萬，借一年利息說好3萬，那麼直接給7萬本金，計其他應收款10萬不就ok了。或者就算有利息沒...