1樓：快樂酷寶在路上
銷項稅＝[93600÷（1＋17%）＋2000÷（1＋17%）]×17%＝13890.60（元）
單位為銷售貨物而出租出借包裝物收取的押金，單獨記帳核算的，不併入銷售額徵稅。但對因逾期（以一年為期限）包裝物押金，無論是否退還均併入銷售額徵稅，按所包裝貨物的適用稅率徵收增值稅。
現行財務會計制度的規定如下：
（1）銷售酒類產品而收取的押金。它又為兩種情況：一是啤酒、黃酒，其計稅要求、會計處理方法同第二種規定（即下面（2）的情況）；二是其他酒類，對這類貨物銷售時收取的包裝物押金，無論將來押金是否返回或按時返回，以及財務會計上如何核算，均應併入當期銷售額計稅。
（2）銷售酒類產品之外的貨物而收取的押金。當包裝物逾期未收回時，沒收押金，按適用稅率計算銷項稅額。「逾期」以一年為限，收取押金超過一年時，無論是否退回，均應併入銷售額計稅。
通過您所表述的情況，是屬於第一種規定的第二種情況，因此其押金需要納入到銷售額中繳納銷項稅。銷項稅＝[93600÷（1＋17%）＋2000÷（1＋17%）]×17%＝13890.60（元）
2樓：拼命考滿分
（93600+2000）÷（1+17%）×17%=13890.60元
政策依據：國家稅務總局《關於加強增值稅徵收管理若干問題的通知》【國稅發[1995]192號】規定：從2023年6月1日起，對銷售除啤酒、黃酒外的其他酒類產品而收取的包裝物押金，無論是否返還以及會計上如何核算，均應併入當期銷售額徵稅。
3樓：冥明註定
（93600+2000）/(1+17%)*17%=13890.6元，大約是這個數字，希望可以幫到你。
一道稅務會計的題求解題的詳細步驟
4樓：匿名使用者
計提減值前的年折舊=580/10=58
2023年底的賬面價值580-58*2=464萬元，所以計提464-420=44萬元的減值準備，計提減值準備後的賬面價值為420萬元
計稅基礎是按照說法規定的折舊方法計算的賬面價值
採用雙倍餘額遞減法，2023年的折舊額是-80*2/10=116，2023年的折舊額=(580-116)*2/10=92.8,2023年底的計稅基礎=580-116-92.8=371.
2計稅基礎371.2賬面價值420
資產的賬面價值大於計稅基礎：相當於未來可抵扣的減少，交納的稅金多。構成應納稅的暫時性差異，應確認遞延所得稅負債。
資產的賬面價值小於計稅基礎：相當於未來可抵扣的多，交納的稅金少。構成可抵扣的暫時性差異，應確認遞延所得稅資產。
兩道稅務會計的題目，麻煩幫忙解決一下啊，有些地方不太懂！
5樓：綠水青山
1）若企業採用全價法，則：
借：應收賬款 468000
貸：主營業務收入 400000
應交稅費—應交增值稅（銷項稅） 68000若10天內收到貨款，享受2%折扣
68000乘以2%=1360
借：銀行存款 466640
財務費用 1360
貸：應收賬款 468000
若10天后付款，則不能享受現金折扣
借：銀行存款 468000
貸：應收賬款 468000
2）借：庫存商品 1622833.95（關稅完稅價+關稅）應交稅費-應交增值稅-進項稅額 275881.
77貸：銀行存款 487555.76（關稅+增值稅）銀行存款——外幣 1411159.
96（購價）3、折扣期滿對方付款
借：銀行存款 23.4萬 （30天無折扣，付全款）貸：應收賬款 23.4萬
6樓：匿名使用者
1、現金折扣的賬務處理
1、銷售成立時
借：應收賬款 23.4萬
貸：主營業務收入 200*2000
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）20萬*17%＝3.4萬2、購貨方在折扣期內付款
借：銀行存款 （折扣後的金額）23.4萬－4680＝22.932萬
財務費用 （價款*折扣率） 10天內付款 23.4*2%＝4680
貸：應收賬款 （總的應收款）23.4萬
3、折扣期滿對方付款
借：銀行存款 23.4萬 （30天無折扣，付全款）貸：應收賬款 23.4萬
一道會計稅務題
7樓：匿名使用者
進項稅額=10400+1170+4250+1053=16873元；
銷項稅額=2550+6800+4550+7480=21380元；
已交稅金=20000+20000+20000=60000元；
轉出多交增值稅=16873+60000-21380=55493元。
借：應交稅金—未交增值稅
貸：應交稅金—應交增值稅**出多交增值稅）
8樓：匿名使用者
我試試：1.借 原材料80000 貸庫存現金 80000 2.
借原材料 9000 應交稅費——增值稅（進項稅額）1530（懷疑你題目寫錯稅額了） 3.借 銀行存款 17550 貸主營業務收入15000 應交稅費——增值稅（銷項稅額）2550 4. 5.
借應交稅費——增值稅20000 貸銀行存款20000 6.借應付票據 39550 貸主營業務收入35000 應交稅費——增值稅（銷項稅額）4550 7. 借 應交稅費——增值稅 20000 貸銀行存款 20000 8.
9.支付水電費：借 製造費用 19000 +7800=26800 管理費用 6000+300=6300 應交稅費——增值稅 4250+1053=5303 貸銀行存款 38403 10.
請慎重！！！
9樓：匿名使用者
3日，購進小麥可抵稅款＝800*100*0.13＝10400元5日，可抵進項稅1170元9日，銷售糕點銷項稅2550元10日，銷售稅68001.借：
庫存商品 69600 應交稅費 10400 貸：現金 800002.借：
庫存商品 7830 應交稅費 1170 貸：銀行存款 90003.借：
銀行存款 17550 貸；主營業務收入 15000 應交稅費-增值稅（銷） 25504.借：營業外支出 46800 貸：
主營業務收入 40000 應交稅費-增值稅（銷） 6800 借：主營業務成本 29000 貸：庫存商品 290005.
借：應交稅費-應交增值稅 20000 貸：銀行存款 200006.
借：應收票據 39550 貸：主營業務收入 35000 應交稅費-增值稅 45507.
借：應交稅費-增值稅 20000 貸：銀行存款 200008.
借：應收賬款 25740 銀行存款 25740 貸：主營業務收入 44000 應交稅費-增值稅 74809.
借：基本生產成本-電費 22230 管理費用-電費 7020 貸：銀行存款 29250 生產車間應分配的電費增值稅＝4250*19000/（19000+6000）＝3230 借：
基本生產成本-水費 8811 管理費用-水費 342 貸：銀行存款 915310.借：
應交稅費-增值稅 20000 貸：銀行存款 2000
10樓：匿名使用者
本想寫寫，一看這麼多，嚇得手都震了~
一道稅務會計題，求解，**等！
11樓：活寶歡樂
第一題會計分錄如下:
借：應收賬款-乙公司 36738
貸：主營業務收入 30000
其他業務收入 1400
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 5338
望採納，謝謝！
問一道會計題目，一道會計題目
1 項農業生產者購買農產品,取得稅務機關認可的收購憑證上註明價款為35.1萬元,同時支付運輸費4000元並取得運費發票 進項稅351000 13 4000 7 45910 2 進口一批生產原材料,關稅完稅價50萬元,支付關稅15萬元,適用增值稅率13 進項稅 50 15 13 84500 3 向消費...
一道會計題目，求解,一道會計題目，求解！！！
首先.轉讓商標所有權的60萬做為溢價處理。1.利潤總額 1082 71.7 45 1108.7，其中2010 1930 1002 1082 2.國債 1 3.廣告 48.5 4.招待費 49.95 5.營業外支出 30 2 28 6.應納稅所得額 1108.7 1 48.5 49.95 28 117...
c 的一道題目，C 一道簡單的題目
include define n 10000 using namespace std int main cin key for i 0 i if i n else return 0 執行測試 include using namespace std int main int n,k,first 0,f...