1樓：新初遊戲
企業所得稅資產加速折舊沒有的話，需要按照《國家稅務總局關於企業固定資產加速折舊所得稅處理有關問題的通知》進行填報。
一是會計處理採取正常折舊方法，稅法規定採取縮短年限方法的，按稅法規定折舊完畢後，該項固定資產不再填寫本表；
二是會計處理採取正常折舊方法，稅法規定採取年數總和法、雙倍餘額遞減法方法的，從按稅明運櫻法規定折舊金額小於按會計處理折舊金額的年度起，該項固定資產不再填寫本表；
三是會計處理、稅法規定均採取加速折舊方法的，合激叢計欄項下「正常折舊額」，按該類固定資產稅悄逗法最低折舊年限和直線法估算「正常折舊額」，與稅法規定的「加速折舊額」的差額，填報加速折舊的優惠金額。
賬上計提企業所得稅加速折舊後不用交,賬上怎麼處理
2樓：龍泉
將不用交的已計提的企業所得稅。
衝紅記賬。1、計提企業所得稅。
借：所得稅費用。
貸：應交稅費。
應交碰純所得稅配喊。
2、衝紅企業所得稅。
借：應交稅費——應交所得稅。
貸：所得稅費用。
或者（電腦記賬用負數）
2、衝紅企業所得稅。
借：所得稅費用 （負數）
貸：應交稅笑賣咐費——應交所得稅（負數）
企業所得稅資產加速折舊怎麼填
3樓：大王普法
2、點選企業所得稅季度申報。
3、之後點選申報。
4、點選左邊的資產加山好輪速折舊優惠明細表。
逗信襪叢 5、之後選擇對應的專案，填寫資產原值，折舊等即可。
加速折舊企業所得稅怎麼填寫？
4樓：綠水青山
例：甲公司2018年8月購入單位價值400萬元的裝置一臺，並在8月投入使用。甲公司預計該裝置使用年限為10年，殘值為0元。
按照財稅54號的規定，甲公司在企業所得稅預繳時全額在稅前作為折舊扣除，那麼3季度申報表中a201020-固定資產加速折舊（扣除）滾神優惠明細表填寫如下：
甲公司在2019年1月申報2018年4季度申報表時，怎麼填寫a201020-固定資產加速折舊（扣除）優惠明細表？
其實是非常簡單的，4季度企業所得稅申報時，a201020表根本不用專門填寫，只是保留3季度申報時的資料即可。不要著急，下邊就為您說明依據。
國家稅務總局公告2018年26號公告附件企業所得稅預繳申報表填寫說明（以下簡稱為「填寫說明」）明確：「自該固定褲鬧資產開始計提折舊起，在「稅收折舊」大於「一般折舊」的折舊期間內，必須填報本表。」
意思是當期申報時第4列「享受加速折舊優惠計算的折舊金額」大於第3列「按照稅收一般規定計算的折舊金額」時，才需要填寫本表。
所以在3季度申報企業所得稅時，稅收折舊是400萬元，而一般折舊是40萬元（按最低折舊年限10計算），稅收折舊大於一般胡備罩折舊，所以3季度要填寫a201020-固定資產加速折舊（扣除）優惠明細表，調減應納稅所得額360萬元；
填寫說明明確：「納稅人享受財稅〔2014〕75號、財稅〔2015〕106號、財稅〔2018〕54號等相關檔案規定優惠政策的固定資產，僅填報採取稅收加速折舊計算的稅收折舊額大於按照稅法一般規定計算的折舊金額期間的金額；稅收折舊小於一般折舊期間的金額不再填報本表。同時，保留本年稅收折舊（加速折舊額）大於一般折舊（按年折舊）期間最後乙個折舊期的金額繼續填報，直至本年度最後一期月（季）度預繳納稅申報。
在4季度申報時，4季度該裝置的稅收折舊是0元，一般折舊仍是40萬元。但因為稅收折舊小於一般折舊，4季度發生的金額不再在表中填報，而是要保留3季度申報期的金額申報該表。
另外，填寫說明還明確「自固定資產開始計提折舊起，在「稅收折舊」小於等於「一般折舊」的折舊期內，不填報本表。」所以，從2019年開始，季度預繳增值稅時，因為2018年8月購入的該裝置納稅調整事項不再填寫a201020-固定資產加速折舊（扣除）優惠明細表，只在年度所得稅彙算時統一調整會計上多提的折舊額。
企業所得稅季報固定資產加速折舊怎麼填？
5樓：李超
法律分析：企業的固定資產如有加速折舊的滲賣就填寫，那個季度的折舊額相加，如果沒有就填0，正常折舊，一般是按稅務上的平均年限法也叫平均直線法計提的折舊。
法律依據：中華人民共和國企業所得稅法》 第三十二條 企業的固定旦叢資產由於技術進步等原因，確需加速折舊的，可以縮短折舊年限或者模喊櫻採取加速折舊的方法。
企業所得稅季報固定資產加速折舊怎麼填
6樓：羅仰俠
企業的固定資產如有加速折舊的就填寫，那個季度的折舊額相加，如果沒有就填。
0，正常折舊，一般是按稅務上的平均年限法也叫平均直線法計提的折舊。
一、企業所得稅不得扣除哪些專案。
企業所得稅不得扣除的專案如下：
1、資本支出，是指納稅人購買、建設固定資產和對外投資的支出。企業資本支出不得直接稅前扣除，應通過提取折舊逐步攤銷；
2、無形資產轉讓、開發支出。是指納稅人購買無形資產和自行開發無形資產的費用。無形資產轉讓，開發支出不得直接扣除，應在受益期內分期攤銷；
3、資產減值準備。固定資產和無形資產計提的減值準備不得稅前扣除；拿衡其他資產計提的減值準備不得稅前扣除，直至轉化為實質性損失，違法經營的罰款和被沒收財產的損失。
二、交通事故車損折舊如何賠償。
事故車折舊賠計算方法：財產損失=原物價值-殘存價值。確定車輛預計殘值，一般按5%的殘值率計算。
確定折舊方法。計提折舊。損壞國家的、集體的財產或者他人財產的，應當恢復原狀或者折價賠償。
受害人因此遭受其他重大損失的，侵害人並應當賠償損失消中做。
三、侵害財產造成損失怎樣計算？
財產損失賠償費=受損壞的財產的市場**；因侵權行為導致財產損失的，要按照財產損失發生時的市場**計算。也就是以財產損失發生的那個時間，這個財產在市場上的**為計算標準，完全毀損、滅失的，要按照該物在市場上所對應的標準全價計算，如果該物已經使用多年的，其全價應當是市場相應的折舊**。由於財產損害造成間接損失的情況比較複雜，是否賠償、如何賠培卜償，無論是在理論界還是在司法實務中都存在爭議。
企業所得稅季報固定資產加速折舊怎麼填
7樓：重慶新華電腦學校
你好，很高興你的問題。
對沒有使用的停用的固定資產也需要計提折舊哦。
如果一直不用的話也可以把它轉入資產清理科目清理掉哦。
企業在生產經營過程中使用固定資產而使其損耗導致價值減少僅餘一定殘值，其原值與卜敏改殘值之差在其使用型判年限內分攤，是固定資產折舊。確定固定資產的折舊範圍是計提折舊的前提。[1]
在所考察的時期中，資本所消耗掉的價值的貨幣估計值。在國民收入賬戶中也稱為資本消耗補償（capital consumption allowance）。固定資產折舊是指在固定資產拿中使用壽命內，按照確定的方法對應計折舊額進行系統分攤。
使用壽命是指固定資產的預計壽命，或者該固定資產所能生產產品或提供勞務的數量。應計折舊額是指應計提折舊的固定資產的原價扣除其預計淨殘值後的金額。已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備累計金額。
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