1樓:股城網客服
開戶單位現金收入應當於當日送存開戶銀行。當日送存確有困難的,由開戶銀行確定送存時間;
開戶單位支付現金,可以從本單位庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取,不得從本單位的現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需要坐支現金的,應當事先報經開戶銀行審查批准,由開戶銀行核定坐支範圍和限額。坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況;
開戶單位根據本條例第五條和第六條的規定,從開戶銀行提取現金,應當寫明用途,由本單位財會部門負責人簽字蓋章,經開戶銀行稽核後,予以支付現金;
因採購地點胡飢不固定,交通不便,生產或者市場急需,搶險救災以及其他特殊情況必須使用現金的,開戶單位應當向開戶銀行提出申請,由本單位財會部門負責人簽字蓋章,經開戶銀行稽核後,予以支付現金。
開戶單位應當建立健全現金賬目,逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結,賬款相符。對個體工商戶、農村承包經營戶發放的貸款,應當以轉賬方式支付。
對確需在集市使用現金購買物資的,經開戶銀行稽核後,可以在貸款金額內支付現金。
在開戶銀行開戶的個體工商戶、農村承包經營戶異地採購所需貸款,應當通過銀行匯兌方式支付。因採購地點不固定,交通不便必須攜帶現金的,由開戶銀行根據實際需要,予以支付現金。未在開戶銀行開戶的個體工商戶、農村承包經營戶異地採購所需貨款,可以通過銀行匯兌方式支付。
凡加蓋現金字樣的結算憑證,匯入銀行必須保證支付現金。
具備條件的銀行應當接受開戶單位的委託,開展代發工資、轉儲存蓄業務。
為保證開戶單位的現金收入及橋御時送存銀行,開戶銀行必須按照規定做好現金收款工作,不得隨意縮短收款時間。大中城市和商業比較集中的地區,應當建立非營業時間收款制度。
開戶銀行應當加強櫃檯審查,定期和不定期地對開戶單位現金收支情況進行檢查,並按規定向當地人民銀行報告現金管理情況。
乙個單位在幾家銀行開戶的,由一家開戶銀行負責現金管理工作,核定開戶單位庫存現金限額。
開戶銀行應當建立健全現金管理制度,配備專職人員,改進工作作風,改善服務設施。現金管理工作所露經費應當在開戶銀行業務費中解決。
現金管理暫行規定
2樓:律漸
《現金管理暫行條例》是***釋出的條例,已經1988年8月16日***第十八次常務會議通過,併發布,自1988年10月1日起施行。
法律依據:《現金管理暫行條例》
第一條為改善現金管理,促進商品生產和流通,加強對社會經濟活動的監督,制定本條例。
第二條凡在銀行和其他金融機構(以下簡稱開戶銀行)開立賬戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位和其他單位(以下簡稱開戶單位),必須依照本條例的規定收支和使用現金,接受開戶銀行的監督。
國家鼓勵開戶單位和個人在經濟活動中,採取轉賬方式進行結算,減少使用現金。
第三條開戶單位之間的經濟往來,除按本條例規定的範圍可以使用現金外,應當通過開戶銀行進行轉賬結算。
現金管理規定有哪些
3樓:李俐
1.現金支付範圍知攜遲。
按照《現金管理暫行條例》的規定,企業可以在下列範圍內支付現金:
1)職工工資、各種工資性津貼。
2)支付給個人的各種獎金。
3)各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出。
4)個人勞務報酬。
5)單位出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6)收購單位向個人收購農副產品和其他物資。
7)結算起點以下的零星支出。
8)中國人民銀行確定需要現金支付的其他支出,如因採購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況,辦理轉賬結算不夠方便,必須使用現金的支出。
9)除上述第(5)、第(6)兩項之外,各單位支付給個人的款項中每人每次不得超過本單位的限額1000元;超過限額部分,可根據提款人的要求在指定的銀行轉為儲蓄存款或以支票、銀行本票支付。確需金額支付現金的,應經開戶銀行審查批准後予以支付。
2.核定庫存現金限額。
庫存現金限額,是指為保證各單位日常零星開支按規定允許留存現金的最高數額。庫存現金的限額,由開戶銀行根據開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定。其限額一般按照企業3—5天日常零星開支所需現金確定。
遠離銀行機構或交通不便的單位可依據實際情搭李況適隱遲當放寬,但最高不得超過15夭。超過限額的現金必須按規定及時送存銀行。其計算公式如下:
庫存現金限額=[(一定時期現金支出總量一同期非日常零星現金支出總量)/總量統計期的天數]×限額天數。
例如,甲企業2010年現金日記賬支出總額為4000000元,其中工資、資金等非日常零星開支2800000元,銀行核定限額天數為5天。則該企業庫存現金限額為:
4000000-2800000)÷365×5=16438(元)
需要說明的是,企業應在滿足正常合理的日常開支需要的前提下,減少現金的庫存數額,這樣既有利於國家聚集資金用於經濟建設,又可以防止單位發生失竊造成不必要的損失,同時還可以減少國家現金總投量,有利於國家對現金流通的控制與調節,有利於市場物價的穩定。
現金管理辦法有哪些?
4樓:股城網客服
如下:1、財務部門要嚴格按照國家有關現金和銀行結算制度,公司有關財務制度辦理現金、銀行收支業務。
2、公司業務收入現金、銀行支票要即時存入銀行所開設的帳戶,不得座支現金。
3、公司經營業務支出,原則上凡金額在1000元以上的,一律使用銀行支票,有特殊情況經財務稽核後,可支付現金。
4、庫存現金不得超過三天的日常報銷限額,超過限額的部分要及時存入銀行。
5、庫存現金要做到日清月結,帳實相符,不得以「白條」抵充庫存現金,更不得挪用現金。
6、簽發銀行轉帳支票要建立支票領用登記手續,及時清理登出。
7、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結算業務,不。
得簽發空頭支票。
8、現金、銀行日記帳每月與總帳、銀行對帳單核對,並編制銀行存款餘額調節表。
企業現金管理的目的是什麼企業現金管理的目的與意義?急!謝謝!
企業現金管理的目的 通過提升企業現金流的管理水平,才可以合理的控制營運風險,提升企業整體資金的利用效率,從而不斷加快企業自身的發展。傳統意義上的現金管理主要是涉及企業資金的流入流出。然而廣義上的現金管理,其所涉及的範圍就要廣的多,通常包括企業帳戶及交易管理 流動性管理 投資管理 融資管理額風險管理等...
商業銀行現金管理中存在的問題,現金管理存在問題的主要原因有哪些
我國商業銀行現金管理與國外相比存在一些差距,在發展現金管理業務中,存在一些問題,主要有 1.觀念滯後,現金業務發展緩慢 2.現金管理業務品種數量不多,功能相對單一3.缺乏 一站式 服務的現金管理理念,服務水平.4.商業銀行現金管理業務的現有技術執行落後,銀企間業務處理系統帳務管理系統難以對接.所以引...
國泰君安「天匯寶」現金管理產品有什麼特點?
您好,國泰君安江西分公司企業平臺很高興為您解答!國泰君安 天匯寶 現金管理產品是由國泰君安推出的,經中國證監會 上交所同意,限定於國泰君安與公司客戶之間的一種特定的債券質押式 回購。該產品包括天 天 天 天 天個期限品種,公司以債券質押,每日統一報出各期限品種的利率,客戶接受 並將資金融給公司,到期...