1樓：綠水青山
根據會計準則要求，員工借款，如果是以現金形式支付，是需要入現金日記賬外帳的。
但是，如果單位設定內外帳，可以自行根據資金情況和核算要求來決定。
過後借款歸，如果是以現金形式歸還的，出納需要開現金收款收據。如果價款的時候是入的外帳，則需要入現金日記賬外帳。
無法確定詳細的歸還時間，是老總借的，而且數目很大的，——這個沒關係。只要不是抽逃資本就沒事。
是從銀行轉到出納卡，然後再取現出來當公司備用金，在以現金借款給老總的——這是套現。嚴重者有洗錢嫌疑。最輕的也是逃避銀行監管。建議小心應對
2樓：快樂酷寶在路上
1、員工借款需要入現金日記賬外帳嗎？
正確來說，是需要。（但實際需要看你的這個借款是從內走還是從外走）2、過後借款歸還有出納開的收款收據需要入現金日記賬外帳嗎？
回答同以上是同樣的道理，若你的現金是從外出的話，那麼是肯定要走的。
若有不明再追問！
3樓：木子
員工借款是要入賬的，借：其他應收款 貸：庫存現金 。歸還時出納要開還款收據。
4樓：匿名使用者
員工借款要走現金日記賬，借：其他應收款 貸：現金
借款歸還：出納開收款收據， 借：現金 貸：其他應收款
5樓：匿名使用者
原則上來說是需要記得，借的時候記，還得時候當然要記
6樓：一耕在
如果能確定借款時間不長，可以填寫借款單借錢，但是不記賬，等換回來錢，把借條給他就行（每日出納和會計對賬的時候，記得算上借條就行）
員工歸還借款，出納要怎麼做。 5
7樓：小雨手機使用者
公司是內部的往來都走「其他應付款」，借：其他應付款-個人往來 20000，貸：庫存現金 20000
歸還借款時再衝回，借：管理費用-差旅費 8000；庫存現金 12000，貸：其他應付款-個人往來20000。
如果公司要求備用金最高限額是3萬，那現在員工歸還的票據金額不算，只算現金的話，超了3萬的部分，當天必須存入銀行，借：銀行存款12000，貸：庫存現金12000。
針對這件事，你作為出納要做的就是收付款工作，他借款時付款給他，他還款時收繳未使用完的借款，存入保險櫃或者銀行。然後登記現金和銀行日記賬，其他的直接把票據交給會計，讓他去做分錄，整理記賬憑證。
擴充套件資料：
出納工作職能：
1、收付職能
出納的最基本職能是收付職能。企業經營活動少不了貨物價款的收付、往來款項的收付，也少不了各種有價**以及金融業務往來的辦理。這些業務往來的現金、票據和金融**的收付和辦理，以及銀行存款收付業務的辦理，都必須經過出納人員之手。
2、反映職能
出納要利用統一的貨幣計量單位，通過其特有的現金與銀行存款日記賬、有價**的各種明細分類賬，對本單位的貨幣資金和有價**進行詳細地記錄與核算，以便為經濟管理和投資決策提供所需的完整、系統的經濟資訊。因此，反映職能是出納工作的主要職能之一。
3、監督職能
出納要對企業的各種經濟業務，特別是貨幣資金收付業務的合法性、合理性和有效性進行全過程的監督。
4、管理職能
出納還有一個重要的職能是管理職能。對貨幣資金與有價**進行保管，對銀行存款和各種票據進行管理，對企業資金使用效益進行分析研究，為企業投資決策提供金融資訊，甚至直接參與企業的方案評估、投資效益**分析等都是出納的職責所在。
8樓：金劍走偏鋒
單位員工上月借款20000元，本月報銷20000元，你開收款收據給他沖銷他個人上月借款就可以了，手上的票記現金日記賬後，一收一支對現金餘額是沒有影響的，還是30000元備用金，不存在多出20000元的，把票據轉給會計就行了。
9樓：暮雲牧
清點現金或核對銀行存款，金額無誤後放入保險櫃，並開始進行賬務處理；
核銷，如果有系統進行借款，那麼就在系統進行核銷，根據本單位的核銷方式處理；
如果出納需要製作，分錄為：
借：庫存現金/銀行存款
貸：其他應收款--xx（職工名字）
10樓：戀獄彌境
員工借支的時候你們怎麼做的賬呢？他是借去出差還是幹別的？
我們公司是內部的往來都走「其他應付款」，借：其他應付款-個人往來 20000，貸：庫存現金 20000
歸還借款時再衝回，借：管理費用-差旅費 8000；庫存現金 12000，貸：其他應付款-個人往來20000
如果你們公司要求備用金最高限額是3萬，那現在員工歸還的票據金額不算，只算現金的話，超了3萬的部分，當天必須存入銀行，借：銀行存款12000，貸：庫存現金12000
針對這件事，你作為出納要做的就是收付款工作，他借款時付款給他，他還款時收繳未使用完的借款，存入保險櫃或者銀行。然後登記現金和銀行日記賬，其他的直接把票據交給會計，讓他去做分錄，整理記賬憑證。出納工作比較簡單，你不會是想直接把會計的活也做了吧。
以上是個人理解，如有不妥，大家一起討論學習。
11樓：匿名使用者
出納要核對還款前欠款餘額，收款，驗鈔，開收據（或借款是多聯的退回應有一聯），
作記賬憑證，登記現金日記賬等。
12樓：匿名使用者
出納收到歸還的錢後，開一張收據，收到內部員工某某的還款多少錢，然後在現金日記賬記錄一筆日記賬，把收據給付款的員工一張，給會計一張就ok啦，希望對你有幫助，呵呵
13樓：匿名使用者
你怎麼會開收據給他呢，應該你歸還他之前的借款單，然後他的借支衝他的票據和現金就行了
14樓：天蠍
怎麼會多出來呢？你收到了20000但是應收賬款少了兩萬啊！會計那裡肯定是有借必有貸借貸必相等
出納如何處理員工來報銷的收據和發票
15樓：匿名使用者
收據和發票不是報銷憑證，是對方收款憑證。
如果只是往來款項，出納將款項支付給對方，則收到蓋上對方財務章的收據和發票，是可以作為支付憑據的。
如果是費用支出等，必須有在規定期限內的合法合規發票，方可報銷。
至於報銷，老闆讓給報，也要完善相關手續，必須取得發票，並由相關經理在報銷單上稽核通過，如果單位需要由會計稽核的，還得由會計稽核簽字後，方可報銷。。
16樓：匿名使用者
作為出納,我就不同意 black0813的做法，不管是借錢跨不跨期，你都要做帳。
1.借錢的時候，你憑手續完善的借條（需領導批示），按照借條金額付給員工，做分錄
xx暫借 借：其他應收款--xx
貸：現金
2.還錢的時候，憑相關領導簽字的單據，開具收據。我就以你說的100元為例啊。
可以有三種情況：一是員工報銷的單據金額為100，「收回借款（附單據幾張)」收據的金額為100；會計分錄為 ：收回借款 借：相關費用
貸：其他應收款
二是假如員工報銷的有110元，「收回借款（附單據幾張計￥110.00元，付出現金￥10.00元」，收據的金額為100元；會計分錄為 ：收回借款 借：相關費用
貸：其他應收款
現金三是假如員工報銷單據為90元，「收回借款（附單據幾張計￥90.00元，收回現金￥10.00元」，收據的金額為100元。會計分錄為 ：收回借款 借：相關費用
現金貸：其他應收款
這些收據都蓋「結算專用章」。
有時候員工借的多並不能一次性還款，這樣只要一查賬就能知道某某員工還差多少錢沒有還，發揮財務的管理作用。
還有一點「買包公用品收據」不能作為報銷的憑據，只能是發票。
希望那個可以幫助你！
17樓：匿名使用者
暈，借款不用記帳的，你收欠條就行了，等員工拿報銷單據來報的時候才記入現金日記帳。
我也兼出納，我的做法是：員工借款不存在跨月時，不記入帳本，等員工拿來報銷單據且領導簽字認可後方可報銷，報銷後退還員工欠條。如果跨月，在月底記入帳內，會計這邊應該記，其它應收款 員工借款 等員工拿單據來報帳時，你在現金日記帳上記錄一筆支出，就是報的帳，一筆收入，就是收回借款。
18樓：地獄不空
預借差旅費時，憑藉條減記現金日記賬後，借條交財務：借記其他應收款，貸記現金
報銷時，憑主管領導簽字的單據，增記現金日記賬（收回借款，給借款人開張收款收據），減記現金日記賬（報銷差旅費），然後把收款收據記賬聯和報銷單據交會計：借記管理費用或其他科目，貸記其他應收款。也可以分成兩筆分錄：
1、收回預借款；2、報銷
借條已記入現金日記賬，職工來報銷時該怎麼記賬，
19樓：回首五百年
職工借款時：
借：其他應收款3000
貸：現金 3000
職工拿發票時：
借：現金600
管理費用-差旅費2400
貸：其他應收款3000
20樓：默默
做個excal**，把借出的款數額紅色填充； 收回來用綠色填充。就會很清楚了
21樓：匿名使用者
俺來回答：
那我現金日記賬中記入收3000，實際現金只收600，短缺的現金怎麼辦？
請看好，你可以在現金帳中等級兩筆：
第一個是，現金+3000
依據是給借款人開的3000的收據
第二個是，現金-2400
依據是借款人報銷回來的票據
最後，現金一共增加了多少？
呵呵，剛才出去了，給你發資訊了，看了嗎？複製一下俺的理解是：
賬面平指的是出納負責的現金日記賬餘額與庫存現金相等。
進出平指的是出納在一個階段裡（一般是一天，日清嘛）收款的金額與收款票據相等，付款的金額與付款票據相等。
進出平可不是指出納的收付是相等的。
22樓：失意的純真
職工借款時
借：其他應收款 3000元
貸：現金 3000元
職工拿發票2400元，現金600元
借：現金 600元
管理費用－2400元
貸：其他應收款 3000元
23樓：會計崗前實踐
借：管理費費——差旅費 2400
現金 600貸：其他應收款——張* 3000
附件：發票及現金收款收據
24樓：匿名使用者
你借出款項日登記現金日記賬貸方3000
你收回款項時登記現金日記賬貸方600
你只需要上述操作即可。
25樓：大愛詩爽
01）員工出差借款500並填了借款單
借：其他應收款—*** 500
貸：庫存現金 500
02）回來後只花了400，給了我100
借：管理費用 / 銷售費用 400
庫存現金 100
貸：其他應收款—*** 500
現 金 日 記 賬
月 日 憑證 對方科目 摘要 收入 付出 餘額
種類 號數
** ** 付款 01 其他應收款 出差借款 500
** ** 收款 02 其他應收款 歸還報銷剩餘 100
那400元作為管理費用入賬了，與現金無關，你不做登記。
另，報銷還借款不能歸還原借條，應作為第一筆分錄的記賬憑證附件，如果把借條還了，第一筆會計憑證就沒有原始憑據了。歸還100元剩餘出差費時，出納應給還款人開個收據，說明歸還借款。這個作為第2筆記賬憑證的附件。
把借款總額寫進現金日記賬，怎麼處理
2014年借的款，正確的會計分錄為，借 銀行存款 現金 貸 短期借款，歸還借款時，借 短期借款，貸 銀行存款 現金，如果當時記賬存在錯誤，應紅字沖銷，會計分錄為 借 銀行存款 現金 紅字 貸 短期借款 紅字 先把原來的憑證做一調整，填制一張紅字憑證衝平，然後再填制一張籃子憑證改正就行了。以前年度的錯...
現金日記賬摘要怎麼寫，現金日記賬填寫樣本
現金日記賬填寫樣本 1 日期 日期欄中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日期，現金日記賬一般依據記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發生或完成該經濟業務的日期，也不是實際登記該賬簿的日期。2 憑證編號 憑證字號欄中應填入據以登賬的會計憑證型別及編號。企業採用...
現金日記賬的填寫格式現金日記賬怎麼填寫現金日記賬的填制方法
登記現金日記賬時，除了遵循賬簿登記的基本要求外，還應注意以下欄目的填寫方法 1.日期 日期 欄中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日期，現金日記賬一般依據記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發生或完成該經濟業務的日期，也不是實際登記該賬簿的日期。2.憑證編號...