1樓：爾玉蘭葛辛
企業的銀行存款日記賬餘額與銀行的銀行對賬單餘額之間出現不一致，主要是因為時間性差異引起的未達帳項，也有可能是其它錯誤如記帳錯誤。
一方面，企業已經向客戶開具銀行支票，企業並據此減記了銀行存款，但客戶可能未及時進賬，從而銀行未減記企業的銀行存款，即企業已付銀行未付，造成銀行對賬單餘額與銀行存款日記賬餘額不一致；一方面，銀行已經收到企業客戶匯來的款項，並據此增記了企業的銀行存款，但企業可能未及時收到銀行發出的收款通知，從而未相應增記銀行存款日記賬，即銀行已收企業未收，造成銀行對賬單餘額與銀行存款日記賬餘額不一致。
如果企業的銀行存款日記賬餘額與銀行的銀行對賬單餘額之間出現不一致，要及時查詢原因。
對於因時間性差異引起的未達帳項，應將時間性差異分清原因後，編制銀行餘額調節表，銀行餘額調節表編制的基本原理為：企業銀行存款日記賬餘額+銀行已收企業未收-銀行已付企業未付=銀行對賬單餘額+企業已收銀行未收-企業已付銀行未付，具體的編制方法，請查閱會計學原理；對於因其它錯誤如記帳錯誤引起的不一致，查詢出原因後要及時更正，如果是銀行賬務錯誤，還要及時通知銀行，找銀行更正。
2樓：高頓教育
通過與開戶銀行轉來的對賬單進行核對，來查明銀行存款的實有數額。如果銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單不一致則可能是：一是雙方或一方記賬有錯誤;二是存在未達賬項。
對於未達賬項，應通過編制銀行存款餘額調節表進行調整。
3樓：登印枝毓月
做銀行存款餘額調節表，格式附後：
公司銀行存款餘額調節表
賬號:日期:專案
金額專案
金額銀行存款日記帳餘額
銀行對帳單餘額
加:銀行已收,企業未收
加:企業已收,銀行未收
減:銀行已付,企業未付
減:企業已付,銀行未付
調節後餘額
0.00
調節後餘額
0.00
因為是從電子**c+v的，所以沒有格式，自己打個框即可。
不一致的原因一般是因為有未達賬項，無論是進還是出，按照誰沒記就記入的原則記入就可以，只要最終調節後餘額一致即可。
銀行存款日記賬賬面餘額與銀行對賬單餘額之間出現不一致的原因主要有哪些方面
4樓：一路有你哇
要麼是未達賬項未全部查出，要麼是一方或雙方賬簿記錄還有差錯。
可以通過銀行存款餘額調節表來進行調節，編制方法一般是在雙方賬面餘額的基礎上，分別補記對方已記而本方未記賬的賬項金額，然後驗證調節後的雙方賬目是否相符。
1、企業賬面存款餘額=企業賬面銀行存款餘額-銀行已付而企業未付賬項+銀行已收而企業未收賬項
2、銀行對賬單調節後的存款餘額=銀行對賬單存款餘額-企業已付而銀行未付賬項+企業已收而銀行未收賬項
調節後的餘額既不是企業銀行存款日記賬的餘額，也不是銀行對賬單的餘額，它是企業銀行存款的真實數字，也是企業當日可以動用的銀行存款的極大值。
擴充套件資料
銀行存款餘額調節表主要目的是在於核對銀行存款科目，企業賬目與銀行賬目的差異，也用於檢查企業與銀行賬目的差錯。調節後的餘額一般認為是該企業對賬日銀行實際可用的存款數額
銀行存款餘額調節表是一種對賬記錄的工具，並不是憑證;如果餘額相等，則一般沒錯;否則可能存在未達款項，或者記錄錯誤。
5樓：
企業的銀行存款日記賬餘額與銀行的銀行對賬單餘額之間出現不一致，主要是因為時間性差異引起的未達帳項，也有可能是其它錯誤如記帳錯誤。
一方面，企業已經向客戶開具銀行支票，企業並據此減記了銀行存款，但客戶可能未及時進賬，從而銀行未減記企業的銀行存款，即企業已付銀行未付，造成銀行對賬單餘額與銀行存款日記賬餘額不一致；一方面，銀行已經收到企業客戶匯來的款項，並據此增記了企業的銀行存款，但企業可能未及時收到銀行發出的收款通知，從而未相應增記銀行存款日記賬，即銀行已收企業未收，造成銀行對賬單餘額與銀行存款日記賬餘額不一致。
如果企業的銀行存款日記賬餘額與銀行的銀行對賬單餘額之間出現不一致，要及時查詢原因。
對於因時間性差異引起的未達帳項，應將時間性差異分清原因後，編制銀行餘額調節表，銀行餘額調節表編制的基本原理為：企業銀行存款日記賬餘額+銀行已收企業未收-銀行已付企業未付=銀行對賬單餘額+企業已收銀行未收-企業已付銀行未付，具體的編制方法，請查閱會計學原理；對於因其它錯誤如記帳錯誤引起的不一致，查詢出原因後要及時更正，如果是銀行賬務錯誤，還要及時通知銀行，找銀行更正。
6樓：高頓教育
通過與開戶銀行轉來的對賬單進行核對，來查明銀行存款的實有數額。如果銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單不一致則可能是：一是雙方或一方記賬有錯誤;二是存在未達賬項。
對於未達賬項，應通過編制銀行存款餘額調節表進行調整。
7樓：匿名使用者
有未達帳項，或是銀行已收單位未收，或是銀行已付單位未付，或是單位已收銀行未收，或是單位已付銀行未付，不外乎這四種情況，做個銀行餘額調節表就好了，如再對不上就要查詢一下原因了
銀行存款賬面餘額與對賬單餘額不符，怎麼處理？
8樓：匿名使用者
賬面金額和銀行存款金額往往會有差異， 通常是由於公
司或者銀行存在未達回賬項造成的，需要編制餘答
額調節表。由於剛與會計公司交接，應儘快查實，以便與會計公司劃分清楚責任。
另外，以往的調節項差異，可以諮詢給記賬的會計公司。
首先要拿到各開戶銀行餘額對賬單，銀行對賬單和企業銀行日記賬逐筆核對，找出未達賬項，編制銀行餘額調節表，調後的餘額雙方應該一致，但是這並不是說明銀行日記賬沒問題，還要逐筆把未達賬項落實，看是否有無票支出等。
其次，銀行日記賬和銀行對賬單餘額不一致是正常現象，主要看是不是有未達賬項，如果前任未做調整，下點功夫先把未達賬項調整出來。賬面銀行存款餘額與實際銀行存款出現差額，可能是企業多計或者漏記銀行帳，即企業出現錯誤，也可能是銀行漏記或者多計，即銀行出現時間性差異，這時候就不是企業的錯誤了。
最後編制一張調整憑證，摘要寫：調整**年3月第xx號憑證上寫金額。會計分錄：
借：現金 貸：銀行存款
9樓：匿名使用者
按以下順序處理
：1.考慮未達賬項，
2.第1考慮後，實賬不符，應實為準，即銀專行對賬單．盤盈虧．3.你的情屬況是賬大於實，盤虧．
借：待處理財產損益
貸：銀行存款
4.找原因．批准後．再作處理：
借：營業外支出
借：管理費用
借：其他應收款
貸：待處理財產損益
現金日記賬和銀行存款日記賬必須定期結出餘額 為什麼是錯的
因為 現金日 bai記賬 du和銀行存款日記賬應zhi當每日結出餘額dao 現金日回記賬。現金日記賬是用來核算 答和監督庫存現金每天的收入 支出和結存情況的賬簿。由出納人員根據同現金收付有關的記賬憑證，按時間順序逐日逐筆進行登記，即根據現金收款憑證和與現金有關的銀行存款付款憑證 從銀行提取現金的業務...
銀行存款，現金日記賬本月合計格式
這樣的 本月合計，累計下面劃三條紅線 上中下 一 結帳前，必須將本期內所發生的各項經濟業務全部登記入帳。二 結帳時，應當結出每個帳戶的期末餘額。需要結出當月發生額的，應當在摘要欄 內註明 本月合計 字樣，並在下面通欄劃單紅線。需要結出本年累計發生額的，應當在摘 要欄內註明 本年累計 字樣，並在下面通...
問下一大家，現金日記賬和銀行存款日記賬怎麼登記？是根據記賬憑證借貸方都要登記麼
根據記賬憑證來登現金日記賬和銀行存款日記賬例如提現的 借 庫存現金 貸 銀行存款 現金日記賬登借方，銀行存款登貸方 賬都是根據記賬憑證來錄入，在借方就登記在借方，在貸方就登記在貸方 現金日記賬，銀行存款日記賬是根據原始憑證登記的，還是記賬憑證登記？現金日記賬，銀行存款日記賬是根據原始憑證登記。而會計...