1樓：龍泉
收到貨款時
借：銀行存款 1500
貸：預收賬款1500
退款，借：銀行存款 -1500
貸：預收賬款-1500
或者，借：預收賬款1500
貸：銀行存款 1500
2樓：匿名使用者
湖南方1.付款後做分錄：
借：預付賬款 1500
貸：銀行存款 1500
2.協定退款
借：應收賬款 1500
貸：預付賬款 1500
深圳方1.收到款後
借：銀行存款 1500
貸：庫存商品 1500
2.退款
借：應付賬款 1500
貸：銀行存款 1500
3樓：520吳運光
退款的分錄是這樣：
支付錢時候：借 預付賬款 1500貸；銀行存款 1500.
收到退款是時
借：銀行存款 1500
貸：預付賬款 1500補充：一般預付款項不多的企業最好用 應收賬款 如果預付賬款較多的企業 最好用預付賬款 最好不要一下 預付 一下 預收的 不然容易混淆 知道嗎
4樓：匿名使用者
收到湖南公司應收款1500時借：銀行存款 1500 貸：應收賬款 1500雙方協定退款借：應收賬款 1500 貸：銀行存款 1500
退款的會計分錄
5樓：夙凡顧堯
1.紅字法：借:應付賬款
-a單位（紅字）
貸:銀行存款-中行
（紅字）
2.反方向法：借:銀行存款-中行
貸:應付賬款
-a單位
6樓：匿名使用者
一、收到款項
借：銀行存款/庫存現金（紅字）
貸：應收賬款（紅字）
二、發票作廢
借：應收賬款（紅字）
貸：營業收入（紅字）
應交稅費 - 應交增值稅 - 銷項稅額（紅字）三、商品退回結轉營業成本
借：營業成本（紅字）
貸：庫存商品（紅字）
發生退款，會計分錄應記錄什麼科目
7樓：諾諾百科
一、收到款項
借：銀行存款/庫存現金（紅字）
貸：應收賬款（紅字）
二、發票作廢
借：應收賬款（紅字）
貸：營業收入（紅字）
應交稅費 - 應交增值稅 - 銷項稅額（紅字）
三、商品退回結轉營業成本
借：營業成本（紅字）
貸：庫存商品（紅字）
四、退貨的會計處理分四種情況處理：
1、銷售退貨可能發生在企業確認收入之前，這時處理比較簡單，只要將已計入「發出商品」等賬戶的商品成本轉回「庫存商品」賬戶。
2、如企業確認收入後，又發生銷售退回的，不論是當年銷售的，還是以前年度銷售的，除特殊情況外，一般應衝減退回當月的銷售收入，同時衝減退回當月的銷售成本。
3、如該項銷售已經發生現金折扣或銷售折讓的，應在退回當月一併調整。
4、企業發生銷售退回時，如按規定允許扣減當期銷項稅額的，應同時用紅字衝減「應交稅金--應繳增值稅」賬戶的「銷項稅額」專欄。
5、尚未確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的，應將已記入「發出商品」科目的商品成本金額轉入「庫存商品」科目，借記「庫存商品」科目，貸記「發出商品」科目。
8樓：龐迎夏侯
發生了退款
將原來的收款分錄
做紅衝即可
原來是什麼科目
退款還做什麼科目
做的應收賬款，現在退款給顧客怎麼做分錄的
9樓：
借;現金
貸：應收賬款
借;應收賬款
如果·已經做了確認收入，成本，還要把這些依次衝回貸：主營業務收入
應交稅金——應交增值稅
借;庫存商品
貸：主營業務成本
要退回多收款項怎麼做會計分錄？
10樓：虎侃社會
一、需要分兩種情況進行處理：
1、主要原因是企業預先付款給多了,因此退回多收款項。相應的會計分錄為:
借：預收賬款
貸：銀行存款
在日常核算中，預收賬款按實際收到的金額入賬，如預收的材料、商品採購貨款等。
2、客戶支付的是票據太多，因此多餘的費用退回.此時分錄為：
借：銀行存款
貸：其他貨幣資金或應收票據
二、收到10萬元的銀行匯票時會計分錄為：
借：其他貨幣資金——銀行匯票-100000
貸：營業收入-90000
其他應付款-10000
退回多收款項時會計分錄為：
借：其他應付款-10000
貸：庫存現金或銀行存款-10000
擴充套件資料1、發生賒銷時
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
銀行存款 （各類墊付款項）
此處一定要注意企業進行折扣銷售時的賬務處理，發生商業折扣，按扣除折扣後的金額入賬，發生現金折扣，按總價法入賬。
2、收到款項時
正常情況收回應收金額
借：銀行存款 （按實際收回金額）
貸：應收賬款
發生現金折扣後，收回金額時
借：銀行存款
財務費用
貸：應收賬款
3、商業匯票結算時
借：應收票據
貸：應收賬款
有的企業不單獨設定「預收賬款」科目，那麼就可以通過 「應收賬款」的貸方核算，如果企業「應收賬款」期末餘額在貸方，就表示企業預售的款項。
11樓：諾諾百科
企業退回多收的貨款會計分錄應該這麼做：
之前銷售業務發生時（假設這項業務應收11700），會計分錄如下：
借：應收賬款 11700
貸：主營業務收入 10000
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 1700收到款項時（假設多收了300），會計分錄如下：
借：銀行存款 12000
貸：應收賬款 11700
其他應收款 300
退回這多收的300款項時，會計分錄如下：
借：其他應收款 300
貸：銀行存款 300
注意點：有時候第二個分錄的其他應收款也會直接掛這個客戶的應收賬款，退回時再紅字衝就行，但是用其他應收款來表示這筆款是和銷售業務無關的其他往來款，會更合理些。
12樓：一點通會計網校
這個問題有兩種可能：
第一種情況，主要原因是我們預先付款給多了即預付賬款太多，因此退回多收款項的會計分錄為：
借：銀行存款
貸：預付賬款
預付賬款是指企業按照購貨合同的規定，預先以貨幣資金或貨幣等價物支付**單位的款項。在日常核算中，預付賬款按實際付出的金額入賬，如預付的材料、商品採購貨款、必須預先發放的在以後收回的農副產品預購定金等。對購貨企業來說，預付賬款是一項流動資產。
預付賬款一般包括預付的貨款、預付的購貨定金。施工企業的預付賬款主要包括預付工程款、預付備料款等。
第二種情況，支付的是票據太多，因此多餘的費用退回。此時分錄為：
借：銀行存款
貸：其他貨幣資金或應收票據。
13樓：恆企教育
1、如果當時收到別人給的錢，做的會計分錄為：
借：銀行存款/庫存現金
貸：預收賬款
那麼在退還餘款給別人的時候，相應會計分錄如下：
借：預收賬款
貸：銀行存款/庫存現金
2、如果是當期計提準備退還給他人的，可以這樣記賬：
借：銀行存款/庫存現金
貸：應付賬款/其他應付款
當實際退還給別人時，會計分錄如下：
借：應付賬款/其他應付款
貸：銀行存款/庫存現金
舉例說明：應收200元，實收300元。
1、計入營業外收入，其會計分錄如下所示：
借：銀行存款300
貸：應收賬款200營業外收入100
2、計入預收賬款，則會計分錄具體如下：
借：銀行存款300
貸：應收賬款200預收賬款100
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14樓：爾才
收到銀行匯票時
借：銀行存款 10萬
貸：應收賬款 10萬
退款時借：應收賬款 1
貸：銀行存款 1
15樓：匿名使用者
借：應收賬款 9萬貸：主營業務收入 9萬借：銀行存款10
貸：營業收入9
其他應付款1
還款時借：其他應付款1
貸；庫存現金或銀行存款1
16樓：匿名使用者
借：銀行存款10
貸：營業收入9
其他應付款1
還款時借：其他應付款1
貸；庫存現金或銀行存款1
17樓：張陽
借：應收票據--銀行承兌匯票 100000
貸：應收賬款 90000
借：銀行存款/庫存現金 10000
18樓：匿名使用者
可以直接備註：a 公司付欠我司9萬元，已付10萬，先退還1萬。這就行了！
19樓：匿名使用者
借：應收票據-銀承 10w
貸方：應收賬款 9w
應付賬款 1w
由於某種原因，不能學鋼琴，除了鋼琴，學什麼樂器最好？還有希望嗎
鋼琴是最好入門的，如果你鋼琴學不了，那我推薦管樂，長笛或者短笛，單簧管或者什麼的，當然吉他也勉勉強強，要看你說的希望是什麼，是想走什麼層次，如果想進高層次，管樂還有希望，因為這個管樂是高中以後才能開始學，在小學和初中一般都不開課的，會影響孩子的發育，所以相比而言管樂和別人比就不會落下太多，像我們學校...
根據簡單國民收入決定理論，如果由於某種原因，經濟的目前收入偏
書裡在講均衡 的時候有一幅圖 如下 iu指非意願投資，b點指均衡收入，橫軸為收入，本題中收入大於均衡收入，即在b點左側，iu大於零，書中說iu大於零企業要削減生產，所以按題意，企業要減產，所以選c 我也剛好看到這個題 不知道我的想法對不對 凱恩斯主張總需求水平決定均衡國民收入 供給一定靠調節總需求 ...
本人現在高二，由於某種原因我要休學，然後今年的九月1號報名的時候把高二重新讀一遍
利 這樣做的話，如果你能在休學的這幾個月認真完成自己的目標，認真學習英語和數學，同時不要拉下其他科目，這樣對你來說，你比別人多了幾個月備考時間，相對來說是有利的，但是這個前提是你能控制好自己的狀態，不會拉下功課 弊 當你無法控制自己的學習狀態的話，那麼這樣就是一個非常大的弊端了，首先在這幾個月裡，如...